财务制度.doc
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发布时间：2022-04-23 08:15
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热心网友
时间：2022-06-18 06:00
第一章 总 则
第一条 为了加强********有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。
第二条 公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整；董事会、总经理交办的其他事项。
第三条 公司及所属分公司、营业部（以下简称“分支机构”）在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。
第四条 公司及分支机构主要负责人为执行本制度的第一责任人。
第二章 财务管理*
第五条 公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、自主经营的管理模式。
统一领导：公司本级在财经*、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。
集中管理：公司本级侧重研究企业发展战略、选择合作**公司、开拓市场产品以及指导相关经营业务。
逐级授权：即公司本级内部授权、公司对各分支机构授权，公司各部门及分支机构在授权范围内开展各项经营活动。
自主经营：各分支机构作为非法人单位，经济上实行独立核算，自负盈亏。
第六条 公司实行财务总监制度，财务总监由董事长提名，董事会聘任，对董事会负责。其职权是：宣传、贯彻执行国家相关财经*和法规；协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策；受董事会委托，督促、检查分支机构的财务工作。
公司充分运用现代办公手段，逐步实现公司及分支机构财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作效率。
第七条 公司按照国家规定缴存营业保证金，依法、及时计算缴纳税款，接受国家有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。
第三章 财务机构和财会人员
第八条 公司及分支机构设置独立的财务部门，非独立核算的单位，可以只配备专职财会人员。公司各级财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司及分支机构所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行总经理“一支笔”审批制度。
第九条 公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》，具有相应的专业知识和较高的业务素质，遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位牵制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要的会计继续教育、培训和交流。
第十条 公司财会人员工作职责
一、财务部经理工作职责
二、会计人员工作职责：
三、出纳员工作职责：
.....................
第四章 会计核算规定与原则
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第五章 会计凭证与会计账簿
第二十一条 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
...................
科目设置、科目说明，收入确认、费用支出、财务报表等等
热心网友
时间：2022-06-18 06:01
现金日记帐和银行存款日记帐是出纳的工作，会计要记总帐、明细帐、及月末财务报表、税务报表。我这儿有做财务规章制度的大纲，你参考一下吧：
1、财务机构的设立或基本原则；
2、资金管理方式和审批权限；
3、会计核算执行制度；
4、现金管理办法；
5、银行存款管理办法；
6、费用管理办法；
7、采购管理办法；
8、出入库管理办法；
9、往来款项管理办法；
10、固定资产、低值易耗品管理办法；
11、报表、报告管理办法；
12、财务印章、证、卡、*、档案管理办法；
13、报销程序审批；
14、财务档案管理办法；
15、违规处罚办法；
16、附则。
希望采纳
热心网友
时间：2022-06-18 06:01
热心网友
时间：2022-06-18 06:02
