小规模开3万以内普票要缴纳多少税?

发布网友 发布时间：2022-10-18 07:27

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热心网友 时间：2023-11-09 21:44

对于小规模纳税人，*是按照征收率来征收的。征收率有3%，也有5%。并且月销售额不超过3万，季度销售额不超过9万，免交*。在1月9日，李克强总理在主持召开*会议时决定，小规模纳税人*起征点由原来的月度3万提升到月度10万，季度销售额由原来的9万提升到30万。虽然*可以免交，但是并不是说小规模纳税人不需要取得购进*。

小规模纳税人需要取得购进*，是跟成本相关的。成本的大小跟利润相关，而利润又跟所得税相关。 2018年6月6日，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，管理办法规定，企业在计算应纳税所得额时，要取得证明与收入相关的，合理的支出，并据以税前扣除的各类凭证。

也就是说，小规模纳税人，想要扣除成本费用，必须取得扣税凭证。如果没有扣税凭证，那么成本就不能扣除，销售收入就会成为利润，从而企业所得税额就大了。

题主所描述的问题，就是因为没有成本*，所以才会按照小微企业的所得税计算办法，减半按照20%的税率征收，实际的所得税税率就是10%。计算公式是（1-50%）*20%=10%。

对于一般纳税人，进项不仅影响*，还会影响所得税，对于小规模纳税人，进项*只影响所得税。所以，根据相关*规定，在购进时，小规模纳税人必须取得购进*，否则就不能税前扣除。税收筹划是在税法允许的范围内，做对自己有利的事情，不按照规定来做，肯定会多交税款。

企业可以控制的是利润，不能控制*，所以，3万内免征*和小微企业减半征收确实是对小企业的税收优惠*。再好的*，前提也是遵守*法规的相关约定。

*小规模纳税人缴纳所得税多少也和公司的组织类型有关。

答案: 缴纳 0元*

小规模纳税人所得税缴纳多少也和公司的组成形式有关

1.个人独资企业、有限合伙企业、个体户等

这一类型的公司，常见税种除了*、附加税以外，还有生产经营所得税，简称个人所得税。

如果税务对你进行查账征收，用你的收入 费用得出利润，再用利润 下面对应的税率就是你应该缴纳的所得税。

如果你的各项花费核算不健全，那么就会导致利润虚高，这时你可以向税务局申请核定征收。

核定征收时，税务局会用你的 业务收入 应税所得率 上表适用税率 得出你所得税的税额。

这是国家税务总局给的应税所得率的范围，各省结合自己情况确定准确值实施。

2.有限责任公司等公司性质

除去*，附加税等外，还有企业所得税，楼主说没有进项票，可能是产生了费用，但就是没有*而已，如果按照小微企业优惠*的话，没有取得进项*还是会导致利润需高，也可以申请核定征收企业所得税。

所以，企业所得税在会计核算不健全时，也可以进行核定征收，主营业务收入 应税所得率 50% 20%得出的数就是你的企业所得税额。

总之会计核算不健全时，要么请会计建好账套，清楚纳税，要么申请核定征收，这样你的税负就会大大减轻，如果负担不起请会计的成本，你也可以联系我代理记账哈！

非请自来。

您对税收的一些概念理解有误。让我从*及所得税给您简单说说。

小规模纳税人除了应税销售额达不到一般纳税人标准外，最重要的一项就是会计核算不健全，在*征收管理方面，符合条件的还给予免征*，这税收优惠算是个大礼包吧。

刚才已经说过，小规模纳税人会计核算不健全，无法准确向税务机关报送税务资料，税务机关会采用核定征收方式对其征收。像您说的那样，开了普票3万，即收入总额可据以核算，这种情况通常采用核定应税所得率征税，应纳所得税额 30000/1.03*10%*10% 291.26元。

一般纳税人不会说会计核算不健全，采用查账征收，应纳税所得额是多少就按适用税率计算多少所得税。赚的多交的多，赚的少交的少，不赚钱不用交。

极端来说，一个一般纳税人企业全年就赚了一块钱（不考虑纳税调整等因素），那么其交纳0.25元的所得税；同理,如果赚了一个亿，纳税2500万元。

大概就是这样了，您应该能理解了吧！

这个问题提问的比较老了，不过问主的观点倒是很有创造性。

按照最新的减税*，小规模纳税人在月销开票额在10万以内是免*的，按季的为30万。符合小型微利企业的企业所得税年应纳税所得额在100万以下，减按25%进行计算，也就是说实际税负为5%，100万~300万之间的减按50%计算，适用税率为20%，实际税负为10%，已经比去年又降了很多。

但是就象问主所说的，一般纳税人是按销售额的千分之几征收，在实际中确实有很多一般纳税人的税负率都低于0.1%，有的甚至只有万分之几。现在一般纳税人改成登记制了，只要你愿意成为一般纳税人，只要申请一下，核实信息准确就可以登记为一般纳税人，那为什么还有那么多人选择小规模？在国家出台符合条件的一般纳税人转为小规模*后，又有那么多一般纳税人要选择登记回小规模？现实存在着这种行为说明小规模纳税人的税负不是远远高于一般纳税人的。

小规模纳税人的实际税负基本上都可以用征收率来计算，达到3%，名义上看似乎很高了，但是如果综合来看，小规模纳税人仍然还是很合适的。

多数小规模纳税人都从事于面向终端消费者的行业，消费者索取*等凭证的习惯还未养成，这为小规模纳税人隐藏收入提供了空间。同样，小规模纳税人在购进货物或原材料时也因为价格原因不索取*，自己很难收集齐全相应的进项税额。因此，小规模纳税人生存空间还是有的。

在我国，有许多暴利的行业，比如药品和器械、保健品等，毛利率相当高，有的都达到50%以上，如果使用一般纳税人的税率，它的*税负可能会超过7%。因此，这些行业比较青睐于小规模纳税人固定的3%征收率。

很多小规模纳税人的毛利率并不高，但为什么不选择一般纳税人，是因为在起步阶段，资金和人力资源都比较欠缺，企业管理也不正规，如果选择一般纳税人，各种涉税事项的办理较为繁琐，需要雇佣专业人员进行打理，而且在商务合作中对各种成本费用的核算比较严格，很多小规模纳税人都只有几个人甚至只有一个人在运作，出于整体费用和时间精力的考虑，选择小规模纳税人更适合起步阶段的公司。

无论纳税人出于什么目的而选择小规模纳税人，它都是为了将来的发展来认真考虑的，也同时为国家解决了部分就业、繁荣了市场经济。从税收构成来讲，我国的国家税收主要还是大中型企业贡献的，所以为了培育市场主体，促进就业和经济发展，国家对小规模纳税人不断出台各项减税降费的优惠*，就是鼓励他们好好发展，尽快成长为大中型企业。

小规模纳税人也有两种报税方式，按月申报和按季申报；按月申报的不超三万免征*，按季申报的季度开票额不超过九万免征*，但企业所得税都是有的！首先小微企业最多可以减半征收，另外可以成本和费用*抵

首先这里要纠正一下，小规模纳税人3万免*，那是很早之前的规定了已经过时了，根据最新*财税［2019］4号文件，已经将小规模纳税人的免征额度提高到了月度不超过10万，季度不超过30万的 免于征收*(当然开具了*专用*的除外)。

所以对于小规模纳税人来说，只要将季度销售额控制在30万以内，就不必担心需要缴纳*的问题，这一*可以说是给予了小规模纳税人以极大的支持了。

上面说了小规模纳税人的*税收优惠*，这里我们再来说一下关于小规模纳税人的所得税优惠*，这里我们同样要引入一个税收优惠*财税［2019］13号文件，该文件主要引入了一大税收优惠*‘小型微利企业’，企业年应纳税所得额不超过100万的，可以享受所得税在20%的基础上，减按25%征收，超过100万，不超过300万的减按50%征收’。

那么这里再说下什么样的企业属于‘小型微利企业’，条件一般包括三项:

1，企业在职职工人数不超过300人。

2，年应纳税所得额不超过300万

3，企业全年平均资产总额不超过5000万

当然同样还有个前提，就是企业经营的项目是国家允许且非禁止类的行业。

因此上述税收优惠*并没有规定必须是小规模，而是只要各项经营指标符合规定，不管是小规模纳税人，还是一般纳税人都是可以享受该税收优惠*的。

对于小规模纳税人来说，只要能够充分享受国家已经实施的各项税收优惠*，那么是可以将各项税费降低到最大限度的，同事还有城镇土地房产附加等各项税收优惠*就更不提了，总之就今年来说由于疫情的影响，国家在税收优惠与企业补贴的各项*上力度是极大的，企业要做的就是充分了解各项*，并及时去享受*，国家发布是一回事，企业自己享受与否却在乎企业自己。

这个问题涉及到2个问题，就是*和所得税对小规模纳税人来说产生的税务成本问题，那么我们来一个个的分析，看看最后的结果。

根据最新的*优惠*，小规模纳税人按月或按季申报*，那么月销售额在10万以内或季度销售额在30万以内的免征*。按照问题中的小规模开了3万的普通**，我们假设是一个月开的3万，那么这个月*需要缴纳的金额就是0元。

再来看看所得税。在所得税税前扣除条例中明确指出了，税前扣除需要有效的凭据，什么是有效的凭据呢， 不是单指*！！！ 在实务中很多企业都认为没有*就不能税前扣除，这是一种不正确的做法，*是税前扣除的有效凭据但不是唯一，它还可以是合同，验收单、汇款记录等等其他能够证明业务真实发生的凭据。

所以所得税方面一般纳税人和小规模纳税人基本上没有很大的差距。

那么一般纳税人是按照销售额的多少征收呢，这个可能需要根据每个企业的不同情况而定了，行业不同征收比例也不相同，问题中说按照千分之几征收，这个可能会存在，但是也有万分之几的，谁也说不好

小规模一个季度开票不超过9万，就不用交税款！如果要开专票就请税务局代开！

“小规模开3万以内普票要缴纳多少税？”这个问题的信息量太有限了，仅根据开票3万以内的*普通*，是无法计算出需要缴纳多少税。因为即使是*小规模纳税人，涉及税种一样很多，包括企业所得税、*、*附加税（城建税、教育非附加）、印花税等等。如果仅是*，因小规模一般按3%的征收率，不得抵扣进项税，*为0.09万元（3万元*3%）。

同时你指出“企业除了*以外，还有所得税占比最大，3万以内普票，如果要征收所得税，因小规模没有进项*，要按开票金额的10%征收，一般纳税人是按销售额的千分之几征收。岂不是小规模的税务成本远高于一般纳税人，这算是给小规模减税吗？”提问信息存在问题，“小规模纳税人按开票金额的10%”和“一般纳税人按按销售额的千分之几”的说法存在错误，不知道征收率*出处。

首先没有进项*不一定按照核定方式征收；其次即使按照核定方式征收，征收率不会因小规模纳税人和一般纳税人有所区别，而是根据不同行业确定应税所得率。具体分析如下：

一般而言，企业所得税不采用查账征收，而采用核定征收主要包括：可以不设置帐簿；应设置帐簿但未设置；擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料；虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全；未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；计税依据明显偏低，又无正当理由的。

我国企业所得税采用按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。对于一些小型企业，因为业务量比较小，月度或者季度未取得*进项*是非常有可能的，并不一定就被税务局判定为异常，被认定为帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐等情形，而采用核定征收。

1.税收优惠

若月度开了3万元普票的小规模纳税人，可免缴*；同时若公司被划入小型微利企业，则还可适用5%或者10%更低的企业所得税税率。

2.核定应税所得率

核定征收方式包括“定额征收“和“核定应税所得率征收”两种办法。其中核定应税所得率征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。

（1）核定应税所得率的确定方法

（2）核定应税所得率的计算公式

首先根据应税所得率计算出应纳税所得额，即“ 应纳税所得额=应税收入额 应税所得率”。

其次根据适用税率计算出税额，即“应纳所得税额=应纳税所得额 适用税率”。

或者：应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率） 应税所得率

甲公司是一家生产制造型企业，公司内部管理较混乱，虽然设置帐簿，但是账目混乱或者成本资料、费用凭证残缺不全，而其销售*保存完整，全年实现营业额400万元，难以通过查帐方式计算出公司应缴纳企业所得税，税务局为此结合当地同规模企业的税负情况，核定其公司应税所得率为8%，企业所得税税率25%。

企业所得税的计算如下：

1.应纳税所得额=应税收入额 应税所得率=400*8%=32万元

2.应纳所得税额=应纳税所得额 适用税率=32*25%=8万元

按照《财政部税务总局关于明确*小规模纳税人免征**的公告》（2021年第11号）的规定，现在的*是小规模，月度销售额不超过15万，季度销售额不超过45万，免交*。国家税务总局公告2021年第5号。

这条*的执行有三个方面的注意事项：

1.销售额包括开具普票的销售额和开具专票的销售额，两者合并计算，总的数据不能超过月度15万季度45万。

2.这个销售额不包括出售不动产的销售额。假如公司有房产出售，这个房产的售卖价款不计入计算上述指标的范畴内。

3.公司在选择申报期段时选择按季度申报，不要选择按月申报，这样筹划的时间较大些。

此*是2021年4月1开始执行，结束日期为2022年12月31号。自己创业的小伙伴还有公司的财务人员要好好利用国家给的优惠*噢。