专管员要求查账怎么办
发布网友
发布时间：2022-09-29 03:45
共1个回答
热心网友
时间：2024-11-30 10:48
1、如果是国税局的，那就是主要检查*和所得税的缴纳情况。
对*，你应该准备好如下资料：
(1)本年度的销售收入合计，要结合库存考虑有无未开票收入;
(2)销项税额分月总计;
(3)进项税额分月总计;
(4)进项税额转出数的分月总计，要考虑是否有其他漏做转出的情形;
(5)本年度应交*各月明细以及上交情况;
(6)每个月的进项抵扣联装订成册，要有把握其中的*都是合理抵扣数据，不合理的已经转出;
(7)每个月的*使用明细表;
(8)计算一下本年的税负率(本年应交*÷销售收入)，看一下去年、今年累计的税负率，如果今年税负率低于去年的税务率，主动查找原因，要有作一个书面说明书的准备。;
对所得税，参照下条。
2、如果是地税局，主要检查所得税、个税、印花税、营业税和其他小的税种的计交情况。应该准备好如下资料：
(1)根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：
A、是否有计税工资已提未发现象？
B、是否有其他预提费用未列支或平账的，也就是假成本、费用？
C、向非金融机构借款时的利息是否合适？有无单据？
D、有无大量的不合格原始凭证入账？
E、有无资产损失未办理清单或专项申报？
F、商品成本出库是否有人为调整现象？
G、有无漏计收入？
H、招待费开支是否超过标准？
I、公司资金往来与银行对账单是否吻合？
J、公司享受小微企业优惠税率是否符合条件？
K、其他当地税务部门作为重点检查的内容
(2)其他小税种的计交情况:
包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等。
其中比较重要的是股权转让的印花税是否漏交、房产税是否因未*漏交、土地税是否压低土地面积少交、个人所得税是否及时申报而且与工资表名单一致、城建税计提是否考虑免抵额等问题。
按以上情况准备,以用来应对专管员查账。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
