跨境电商卖家如何报税
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发布时间：2022-04-23 02:46
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热心网友
时间：2023-07-22 04:37
一. 美国有哪些税种？
销售税
工资税
地方公司所得税
联邦公司所得税
州公司所得税
商业特权税（地方*收取）
二. 如何操作与实施Sales Tax？
对于很多电商而言，公司所得税是最好处理的一种，如果在美国没有常设机构，就可以选择在本国纳税。
销售税是美国各州和各个地方*对商品及劳务按其销售价格的一定比例课徵的一种税。
销售税是由消费者自行承担，无论是购买商品还是服务；美国各州和各地方*负责收取销售税。
中国公司需要填写Form SS-4并向联邦*申请公司税号EIN。
凭EIN，到每一个构成Nexus的州注册并申请销售税许可证。
在卖家账号里做相应的Sales Tax设置，Amazon系统会在消费者下单时自动计算并收取Sales Tax。
Amazon每14天把卖家的货款和Sales Tax一同打到卖家提供的银行账号。
卖家按月度，季度或者半年度，将代收销售税上缴各州税局。
Sales Tax跟公司的注册国没有关系，无论是你中国公司还是美国公司，只要你构成了Nexus，你就得替州税局收税。
注：Nexus翻译成中文就是“充分的实体存在”。简单说就是电商公司如果在美国一个州没有“充分的实体存在”，就不构成Nexus，就不需要替该州*收取Sales Tax。
建议找家会计公司帮您申报，省钱要省心
热心网友
时间：2023-07-22 04:38
财税合规实操方式
对于公司内部的财务管理而言，合规化的第一个关键步骤是“清产核资”，主要是盘点公司全部资产与负债等；第二步则是“税务处理”，包含个税、社保公积金与其它税务科目，尽量与员工解释沟通清楚，不要造成劳动关系恶化或者劳动法风险等；最后一步则是“持续合规化”，财税问题不是一次性能解决的，后期也会因为别的问题造成财税风险，因此持续合规化很有必要。而对于在跨境电商当中需要缴纳的VAT，这原本就是一个对外商业链条当中不可缺少的一部分，大家只有根据目的国海关要求正规缴纳，才能保证自己出口贸易的财务逻辑更加合理，合法，合规。由于篇幅有限，具体报税方式可在AMZCFO官网咨询！
热心网友
时间：2023-07-22 04:38
第一是进口的关税(Customs Duty)，这是进口美国的时候海关按货值和不同产品的关税税率扣缴的。另外还有0.125%的HMF (Harbor Merchandise Fee)和0.35%的MPF (Merchandise Processing Fee)。可以仔细看一下你的美国海关关税收据，上面都有每次进口缴纳的这些关税金额。
第二是发生交易时候的销售税(Sales Tax)。美国除了阿拉斯加、蒙大拿、俄罗岗、特拉华和新汉普逊这五个州以外其他45个州都征收不同比例的销售税(Sales Tax)，从不到1%到超过10%；加州是全美销售税最高的州，加上一些个别城市的附加税在内可高达11%！假如你在比佛利山庄大道买一个5000美元的LV包，当你结账的时候会发现你的信用卡账单是5500美元。这多出来的500美元就是sales tax，商家会替你代收代缴给加州*。你在亚马逊平台销售商品买家交的Sales Tax亚马逊都替你向各州*代扣代缴了，并从你的账户中扣了3%的手续费(仔细看一下你的亚马逊账单)。关于Sales Tax，我在之前的【美国万税】这篇分享中已经详细说过了。
第三是企业所得税(Income Tax)。不同于欧洲等国家美国没有VAT (*)，只有Income Tax。就是说企业只有在财税年度中产生净利润才需要向联邦*和所在地的州*缴纳企业所得税。比如亚马逊从1995年上市到2015年这20年中每年营业额几百上千亿美元，但没有缴过一分钱的企业所得税，为什么？公司每年都亏损，没有利润不需要缴纳所得税。
不需要缴税不等于不需要报税。只要在亚马逊这样的电商平台一个自然年度的销售额超过1万美元，亚马逊就必须向美国国税局申报一份1099表。告诉Uncle Sam这个卖家今年在亚马逊收了多少钱，亚马逊扣了多少佣金、仓储、派送和订单费用。接下来的就是你的责任要向美国*去报税，因为你的费用不止亚马逊平台这些，还有关税、货物的成本、美国差旅费、甚至你在美国商务期间吃的牛排的50%都可以作为费用和成本抵扣。如果你的会计师七扣八扣最后一行数字是0或者是负数。恭喜你，今年你没有赚钱，你不需要缴纳美国的所得税。如果盈利金额是100万美元，更要恭喜你，因为你电商做的很成功，赚钱了，而且有资格向美国*纳税了！
那你会问：我是中国卖家，在美国也没有公司，我还需要在美国纳所得税吗？回答是肯定的。
根据美国*的商业条款，任何一个州都可以向与其有可观(substantial)经济关联的企业收税。举例来讲，如果一家企业源于加州的销售收入超过50万美元或25%的公司总收入，那么这个关联(nexus)和报税的义务就成立了。至于可观(substantial)到底是多少就取决也每个州自己来定义了。
只要在美国产生的营业额和利润，不管你是美国人还是非洲人，Uncle Sam统统要求报税和纳税。也许你再问，我做了几年电商了，好像也赚了不少钱，没有报过税，更没有缴过税，不是啥事都没有吗？那时因为你在美国税务局的名单里还是不起眼的小卖家，他们在忙着追查大公司的税。等到小猪养肥了，也会像今天美国海关一样把你5年的老底都翻一遍，然后让你该补缴的补缴，该罚款的罚款。也许这个时候就会欲哭无泪了。
美国的企业所得税目前是15%-35%，特朗普的减税提案在国会通过前，如果你在美国开店每年有不到50万美元的净利润，你的最低税率是15%。如果你进口美国的产品是低报的，就意味这你的所得税要多缴纳15%，除非你产品的关税高于15%，否则卖家低报的金额最后都是多缴的所得税！
所以，很多外国企业不但不低报，还选择高报，把利润留在自己有税收优惠的本国，让美国公司没有利润。80年代就有一个著名的案例，丰田汽车将出口到美国组装和销售的汽车零部件高报货值被美国*追查，结果不但补缴所有漏报的关税，还被处以数十亿美元的惩罚性罚款。
我想讲到这里大家都应该可以得出各自的结论了。继续低报、高报、正常报、还是怎么报？（来源：咖狗网 文/Ken Chen 编选：中国电子商务研究中心）
6月26日，国内知名电商智库电子商务研究中心发布了《2017年度中国电子商务市场数据监测报告》（全文下载：www.100ec.cn/zt/17market_data_report/）。披露了2017年以下电商细分行业数据，并重点监测：（1）B2B电商：阿里巴巴、生意宝、慧聪、焦点科技、金泉网、网库、金银岛、马可波罗、国联资源网等；（2）网络零售：淘宝、天猫、京东、拼多多、苏宁易购、小米、唯品会、云集、有赞、当当、一号店、网易严选、国美等；（3）生活服务电商：美团点评、滴滴、58同城、赶集网、携程、饿了么、去哪儿、大麦网、百度外卖、飞猪等；（4）跨境电商：网易考拉、天猫国际、小红书、洋码头、丰趣海淘、宝贝格子、聚美优品等进口平台，以及中国制造网、大龙网、敦煌网、全球速卖通、eBay、亚马逊、Wish、兰亭集势、DX、米兰网、跨境通等出口平台。
