每个月的计提税金怎么提的?
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发布时间：2022-04-22 06:32
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好二三四
时间：2022-09-18 08:46
月底计提税金，按主营业务收入和其他业务收入计算提取，营业外收入不用提取。
1、提取时：
借:主营业务税金及附加；
贷：应交税金；营业税；
贷：应交税金，城建税；
贷：其他应交款是教育费附加；
2、结转时：
借：本年利润；
贷：主营业务税金及附加；
3、上缴税金时：
借：应交税金，营业税；
借：应交税金，城建税；
借：其他应交款，教育费附加；
贷：现金或银行存款。
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时间：2023-09-23 19:42
借：营业税金及附加---城建税---教育费附加---地方教育费附加贷：应交税费---城建税---教育费附加---地方教育费附加计税基数为当月未交*+出口抵减内销应纳税额（有的话就加上）*税率。
计提附加税会计分录怎么做
计提时：借：主营业务税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款
扩展资料：
营业税金及附加：
反映企业经营主要业务应负担的营业税（已取消）、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交*不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交*明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。
城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的*、消费税和营业税三税相加的税额的一定比例计算。
参考资料：税金_百度百科
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时间：2023-09-23 19:43
月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
（1）提取时
借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转时
借：本年利润 贷：主营业务税金及附加
（3）上缴税金时
借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加 贷：现金或银行存款
2、所得税
1、季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）
借：所得税 贷：应交税金--应交所得税
（2）结转所得税
借：本年利润 贷：所得税
（3）上缴时
借：应交税金--应交所得税 贷：银行存款或现金
3、*
（1）购货时
借：原材料 借：应交税金--应交*（进项税额） 贷：银行存款
（2）销售货物时
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交*（销项税额）
（3）上交时
借：应交税金--应交*（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
4、消费税
（1）计提消费税时
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税
（2）上交时
借：应交税金——应交消费税 贷：现金或银行存款
5、代扣代缴个人所得税
（1）付工资时
借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金
（2）上交个人所得税时
借：应交税金--个人所得税 贷：现金或银行存款
扩展资料；
税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的*以外的各项税金及其附加。通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等，以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税等，已经计入管理费用中扣除的，不再作为销售税金单独扣除。企业缴纳的*因其属于价外税，故不在扣除之列
税金种类
税金可以分很多种。其中与我们最密切相关的税金就是居民税和所得税。
居民税（地方税）和所得税（国税）都是针 对个人收入所征收的税金，在收入金额认定等方面具有很多相同之处。另一方面，它们也有不同 之处，比如说所得税是针对本年度的收入征收的税金，居民税是在下一年度针对前一年的收入征 收的税金，而且它们的税率等也是不同的。
税金，企业所得税法术语，即纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城乡维护建设税、资源税、土地*。教育费附加，可视同税金。
建筑工程计量与计价中所提及的“税金”，建筑安装工程费用的构成部分。是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加等。税金由承包人负责缴纳
参考资料；百度百科-税金
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时间：2023-09-23 19:43
月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
1、发生时：
月底计提
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费---营业税
---城建税
---教育附加等
2、交纳时：
借：应交税费---营业税
---城建税
---教育附加等
贷：银行存款
3、一般纳税人计提商品销售税金及附加：
首先计算当期应纳*
本期应纳*额=当期销项税额一当期进项税额-上期留抵税额
当期销项税额=销售额*税率
当期进项税额=买价*扣除率
再计算商品销售税金及附加,具体包括城建税和教育费附加等
本期应交城建税=本期应交**7%
本期应交教育费附加=本期应交**3%
上述数加起来为销售税金及附加,对应的科目是应交税金和其他应交款。
扩展资料
营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税（已取消）、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交*不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交*明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。
该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。2016年5月1日之前是在“管理费用”科目中列支的“四小税”（房产税、土地使用税、车船税、印花税），2016年5月1日之后调整到“税金及附加”科目。
参考资料：百度百科-营业税金及附加
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时间：2023-09-23 19:44
月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
（1）提取时
借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转时
借：本年利润 贷：主营业务税金及附加
（3）上缴税金时
借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加 贷：现金或银行存款
在税金的实际计算过程，通常是三种税金一并计算，又由于在计算税金时，往往已知条件是税前造价，因此税金的计算公式可以表达为：
应纳税额=（直接费+间接费+利润）×税率（%）
综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。
扩展资料：
计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。
税金，企业所得税法术语，指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的*以外的企业缴纳的各项税金及其附加。即企业按规定缴纳的消费税、营业税、城乡维护建设税、关税、资源税、土地*、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加等产品销售税金及附加。
参考资料：百度百科-税金 百度百科-计提
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时间：2023-09-23 19:44
月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
（1）提取时
借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转时
借：本年利润 贷：主营业务税金及附加
（3）上缴税金时
借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加 贷：现金或银行存款
在税金的实际计算过程，通常是三种税金一并计算，又由于在计算税金时，往往已知条件是税前造价，因此税金的计算公式可以表达为：
应纳税额=（直接费+间接费+利润）×税率（%）
综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。
扩展资料
目的
1、国家和地方自治体的大部分工作都以各种形 式与我们的日常生活紧密相关。
2、国家负责外交、社会基础设施整备、经济政 策等与整个国家相关的工作。
3、另一方面，地方自治体负责福利、教育、保健卫生、*、消防等以生活环境为中心、与各区域紧密相关的工作。
4、我们则以“税金”的形式负担着以上各项工作的所需费用。也可以换句话说，其性质实际上是一种我们为了能过安全、丰富多彩的生活而支付的会费。
种类
1、税金可以分很多种。其中与我们最密切相关的税金就是居民税和所得税。
2、居民税（地方税）和所得税（国税）都是针 对个人收入所征收的税金，在收入金额认定等方面具有很多相同之处。另一方面，它们也有不同 之处，比如说所得税是针对本年度的收入征收的税金，居民税是在下一年度针对前一年的收入征 收的税金，而且它们的税率等也是不同的。
3、税金，企业所得税法术语，即纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城乡维护建设税、资源税、土地*。教育费附加，可视同税金。
4、建筑工程计量与计价中所提及的“税金”，建筑安装工程费用的构成部分。是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加等。税金由承包人负责缴纳。
参考资料：百度百科-税金
