代扣境外母公司的“预提所得税”,该如何做财务分录?

发布网友发布时间：2022-07-16 04:02

共3个回答

热心网友时间：2023-12-16 21:11

1、需要到外管局办理汇出手续
2、应该是暂免
3、即使缴纳，你方也仅是代扣代缴义务人而非税款承担者，因此分录应为
借：利润分配
贷：应付利润
贷：应缴税费-代缴所得税
注意：假设董事会决议分配方案是100万元，则你方只能实际付汇90万，另10万上缴税局而不能付汇100万，自己承担10万税款。

热心网友时间：2023-12-16 21:11

1，是的，但是一般是由你公司向银行申请付出时，由银行向外管局办理汇出手续，但是需要你公司提供相关资料。
2，是的。需要代扣代缴10%所得税。税单原件你们自己留着做账。
3，借：应交税金-代扣代缴所得税（如果你们事先做过预提的话） 10%的税
贷：银行存款1 10%的税

热心网友时间：2023-12-16 21:12

只能做“以前年度损益调整”
缴税时，借：所得税
贷：银行存款
调整：借：以前年度损益调整
贷：所得税
借：利润分配
贷：以前年度损益调整