增值税有留底税额的分录怎么做本月的增值税为留底税

发布网友发布时间：2022-07-24 06:54

共2个回答

热心网友时间：2023-10-06 04:21

你有搞清楚*的科目设置吗
一般纳税人的*有3级明细科目
所谓结转，必须有销项大于进项。
1.
未抵扣的税款维护费原来应该在
应交税费-应交*（减免税额），实际确认时转入进项税额抵扣
2.
销项税额你在做收入的时候就确认了分录，需要你结转什么？
3.
进项税额在你确认入库、费用时候确认了分录，需要你结转什么？
4.
本月应交*=41001.79-（32976.72+476.34+330）=7218.73元
会计分录
1，减免税额确认抵扣
借：应交税费-应交*（进项税额）330
贷：应交税费-应交税额（减免税额）330
2.结转应交*
借：应交税费-应交*（转出未交*）7218.73
贷：应交税费-未交*
7218.73
结转完毕后，应交*费-应交*二级科目余额为0
应交税费-未交*
为下月应交*额。

热心网友时间：2023-10-06 04:22

应缴*=销项税-进项税-上期留抵进项税
1200=X-0-20000
X=21200
销售额=21200/0.17=124705.88
借:应交税金未交*
21200
贷:应交税金转出未交*
21200