小规模纳税人季度超过45万怎么交税

发布网友发布时间：2022-07-18 03:38

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懂视网时间：2023-02-27 10:44

小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免增值税及其附加税的。参考《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》相关规定，按月纳税的小规模纳税人如果月销售额超过15万元，季度销售额超过45万，需要就销售额全额计算缴纳增值税。小规模纳税人的增值税税率是3%，疫情期间减按1%征收，还需要看是否有开具专票，进行判断就可以。

热心网友时间：2023-02-27 07:52

小规模纳税人季度超过45万交税的方法，如下：
1.小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免*及其附加税的；
2、根据国家税务总局关于小规模纳税人免征*征管问题的公告（国家税务总局公告2021年第5号）的有关规定，按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳*，如果他们的月销售额超过15万元（季度销售额超过45万元）；
3、需要注意的是如果所有销售*均为普通*且未超过标准，则不缴纳*；
4、在销售*上开具了专用*，则必须支付3%的专用*税。如果有特价机票，并且整个月或每个季度未超过优惠*限额，则您可以对特价机票纳税。如果每月或每季度发行特价机票并超过优惠*限额，则将全额缴纳税款。
销售*全部是普通*，且不超过标准的，就不缴纳*。如果销售*有开具专票，那么专票部分一定要按照3%缴纳税费。
法律依据：《国家税务总局关于小规模纳税人免征*征管问题的公告》
相关规定，按月纳税的小规模纳税人如果月销售额超过15万元（按季申报为季度销售额超过45万）需要就销售额全额计算缴纳*。