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其他应收款与其他应付款对冲

发布网友 发布时间:2023-05-06 04:49

我来回答

2个回答

热心网友 时间:2023-11-18 15:58

由于债权人和债务人是同一人(老板),其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件:老板出具同意书

只要对冲的对象为同一人或同一单位,就可以这样对冲,也就是说,“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人,可以分录对冲核销。

扩展资料:

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务:

(1)5日,设立管理部门定额备用金,由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元,财务科开出现金支票。应作如下分录:

借:其他应收款──备用金(李红)300

贷:银行存款300

(2)16日,李红交来普通*120元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金。

借:管理费用120

贷:库存现金120

(3)22日,经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元,李红将100元交回财务科。

借:库存现金100

贷:其他应收款──备用金(李红)100

(4)30日,由于机构变动,经批准撤销管理部门定额备用金,李红交回购买办公用品支出的普通*30元及现金170元。

借:管理费用 30

库存现金170

贷:其他应收款──备用金(李红)200

参考资料来源:百度百科-其他应收款

热心网友 时间:2023-11-18 15:58

由于是一个单位可以对冲 前提是你必须得到对方的同意 要有对方给你的回函

热心网友 时间:2023-11-18 15:58

由于债权人和债务人是同一人(老板),其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件:老板出具同意书

只要对冲的对象为同一人或同一单位,就可以这样对冲,也就是说,“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人,可以分录对冲核销。

扩展资料:

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务:

(1)5日,设立管理部门定额备用金,由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元,财务科开出现金支票。应作如下分录:

借:其他应收款──备用金(李红)300

贷:银行存款300

(2)16日,李红交来普通*120元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金。

借:管理费用120

贷:库存现金120

(3)22日,经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元,李红将100元交回财务科。

借:库存现金100

贷:其他应收款──备用金(李红)100

(4)30日,由于机构变动,经批准撤销管理部门定额备用金,李红交回购买办公用品支出的普通*30元及现金170元。

借:管理费用 30

库存现金170

贷:其他应收款──备用金(李红)200

参考资料来源:百度百科-其他应收款

热心网友 时间:2023-11-18 15:58

由于是一个单位可以对冲 前提是你必须得到对方的同意 要有对方给你的回函

热心网友 时间:2023-11-18 15:58

由于债权人和债务人是同一人(老板),其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件:老板出具同意书

只要对冲的对象为同一人或同一单位,就可以这样对冲,也就是说,“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人,可以分录对冲核销。

扩展资料:

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务:

(1)5日,设立管理部门定额备用金,由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元,财务科开出现金支票。应作如下分录:

借:其他应收款──备用金(李红)300

贷:银行存款300

(2)16日,李红交来普通*120元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金。

借:管理费用120

贷:库存现金120

(3)22日,经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元,李红将100元交回财务科。

借:库存现金100

贷:其他应收款──备用金(李红)100

(4)30日,由于机构变动,经批准撤销管理部门定额备用金,李红交回购买办公用品支出的普通*30元及现金170元。

借:管理费用 30

库存现金170

贷:其他应收款──备用金(李红)200

参考资料来源:百度百科-其他应收款

热心网友 时间:2023-11-18 15:58

由于是一个单位可以对冲 前提是你必须得到对方的同意 要有对方给你的回函
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