一般纳税人的 增值税该怎么算
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发布时间：2022-03-18 13:09
共15个回答
热心网友
时间：2022-03-18 14:39
*计税方法的一般规定：
一、一般纳税人适用的计税方法
当期应纳*税额=当期销项税额-当期进项税额
二、小规模纳税人适用的计税方法
简易计税方法：
当期应纳*额=当期销售额×征收率
【解释】一般纳税人选择简易办法计算缴纳*后，36个月内不得变更。
三、扣缴义务人适用的计税方法
代扣代缴税额
应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率
一般计税方法
【提示】三个关键环节：一是销项税额如何计算;二是进项税额如何抵扣;三是纳税义务发生时间的确认。
一、销项税额的计算
销项税额=销售额×税率
(一)一般销售方式下的销售额
销售额：是纳税人销售货物或提供应税劳务和应税服务向购买方收取的全部价款和价外费用(如违约金、滞纳金、赔偿金、延期付款利息、包装费、包装物租金、运输装卸费等)。
1.销售额=价款+价外费用(正向列举)
【解释1】价外费用视为含*的收入，必须换算为不含税收入再并入销售额。
一瓶茅台价款788元，优质费100元
【解释2】价外费用的判定
①发生在购销环节的，不在这个环节的，即使同名，也不属于价外费用。例如运费、手续费。
②向购买方收取，不是独立存在，而是依附与价款。
③按含税价还原。
2.销售额中不包括(反向列举)
(1)受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税;
(2)同时符合三项条件代为收取的*性基金或者行政事业性收费;
(3)以委托方名义开具*代委托方收取的款项;
(4)销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费;
其他价外费用，无论会计制度上如何核算，均应并入销售额计算应纳税额。
*计税方法
热心网友
时间：2022-03-18 15:57
纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征*销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。
2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。 现在有很多给小微企业提供周转经营贷款服务的平台，比如度小满金融，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，旗下信贷服务品牌有钱花全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。
热心网友
时间：2022-03-18 17:31
您好，我是午骄阳法律援助，从事本领域工作超过15年，熟悉*部门业务办理，熟悉各项法律法规，认真为你提供专业的分析意见。您的问题我已经看到了，正在整理答案，请稍等一会儿哦~
提问
这个怎么算才对
综合单价是含税单价的意思吗
综合单价是含税单价的意思吗
*额又怎么算
*额又怎么算
下面的贴息率，我没有，总合计又怎么写呢
下面的贴息率，我没有，总合计又怎么写呢
回答您好，很高兴能为您作答。
需要套入公式计算的。
为你提供，计算*额：
1、*税率，就是*税额占货物或应税劳务销售额的比率，是计算货物或应税劳务*税额的尺度。我国现行*属于比例税率，根据应税行为一共分为13%，9%，6%三档税率及5%，3%两档征收率。
2、有关*的计算公式
1、销售额=含税销售收入/(1+17%)
2、含税销售收入=销售额*(1+17%)
=销售额+销售额*17%
=销售额+销项税(或进项税)
3、销项税额(或进项税额)=含税销售收入/(1+17%)*17%=销售额*17%
征收范围和纳税人
(1)征收范围：在中华人民共和国境内销售货物或者提供的加工、修理修配劳务和应税服务以及进口的货物。
(2)纳税人：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务和应税服务以及进口货物的单位和个人。
3、*的税率
纳税人销售或者进口货物，除有特殊规定外，税率为17%。
纳税人提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务)，税率为17%。
纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：
①粮食、食用植物油;
②自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;③图书、报纸、杂志;
④饲料、化肥、农药、农机、农膜;
⑤*规定的其他货物。
例如第一项：*的计算（价外税）
金额 2.75 税率 9%
不含税：2.75元
税额：0.2475元
*价税合计：2元
热心网友
时间：2022-03-18 19:23
计算公式：当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
以下分别理解一下各项税额的含义：
一、销项税额，一般纳税人的销项税额是纳税人销售应税货物或者提供应税劳务，按照营业收入金额或提供劳务的金额乘以适用的税率计算出来并向购买方收取的*额，其计算公式为： 销项税额=销售额×税率。这里的销售额指的是不含*税额的金额，用含税销售额计算不含税销售额：销售额=含税销售额÷（1+税率）。
二、进项税额：进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的*税额。其中购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。进项税额=购入货物或接受劳务金额×税率。这里的购入货物或接受劳务金额同样指的是不含*税额的金额，用含税购入货物金额计算不含税金额额：购进货物或接受劳务金额=含税购入金额或接受劳务金额÷（1+税率）。
三、关于适用税率：
一般纳税人适用的税率有：17%、13%、11%、6%、0%等。
（一）、适用17%税率的有：
1、销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。
2、 提供有形动产租赁服务。
（二）、适用13%税率的有：《中华人民共和国*暂行条例》规定以下应税货物适用13%低税率：
1、粮食、食用植物油；
2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；
3、图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机、农膜；
4、农产品。音像制品。电子出版物。二甲醚。
（三）、适用11%税率：提供交通运输业服务。
（四）、适用6%税率：提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）。
（五）、适用0%税率出口货物等特殊业务。
（六）、 小规模纳税人企业适用征收率：小规模纳税人适用征收率计算*，征收率统一为3%。
热心网友
时间：2022-03-18 21:31
不含税收入*0.17税率＝销项税额57551.1
供货商的专票121860/1.17*0.17＝进项税额17706.15
普通*不能抵扣不用算。
本期应纳税额＝销项税额－进项税额
57551.1－17706.15＝39844.95
你本月要交的*为39844.95
附加税为 城建税＝39844.95*税率
教育费＝39844.95*税率
水利 ＝338535.9*税率
（附加税各地有所不同）
对于那个普通*。你可以跟你们的供货商换成*专用*，因为对于你们供货商开专票和开普票没有本质区别。
如果你的供货商是小规模纳税人，换回的专票可以抵6381.61。也就是说你你本期应交*为39844.95－6381.61＝33463.34
如果你的供货商是一般纳税人，换回的专票可以抵31835.33.也就是说你你本期应交*为39844.95－31835.33＝8009.62
这就是简章的“合理避税”。希望可以帮到你
桐庐启帆财务 陈星
热心网友
时间：2022-03-18 23:55
销项税额=销售额（不含税）*0.17
进项税额=你当月取得的并且已经通过网上认证的供应商提供的专用*上的进项税之和
热心网友
时间：2022-03-19 02:37
当期应纳税额=本期销项税额-本期进项税额-上期留抵税额+当期进项税转出
热心网友
时间：2022-03-19 05:35
热心网友
时间：2022-03-19 08:49
热心网友
时间：2022-03-19 12:21
：当期应纳*税额=当期
销项税额
-
当期进项税额
当期销项税额=不含税销售额*
*税率
小规模纳税人
：应纳*税额=不含税销售额*征收率
不含税销售额=含税销售额/（1+*税率或征收率）
一般纳税人*税率一般为17%（可以
抵扣进项税额
）
小规模纳税人征收率为3%（不可以抵扣进项税额）
热心网友
时间：2022-03-19 16:09
进项税额=121860/1.17*17%=17706.15
应纳税额=57551.1-17706.15=39844.95追问我公司的利润才55125
如果减去税金55125-39844.95=15280.05
如果再减去城建税和教育税附加15280.05-3984.50=11295.5
只有1W多得利润
这也太少了把
费那么多劲就1W
你没算错把
热心网友
时间：2022-03-19 20:13
热心网友
时间：2022-03-20 00:35
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时间：2022-03-20 05:13
热心网友
时间：2022-03-20 10:07
小规模纳税人征收率为3%（不可以抵扣进项税额）
