怎么构建内控体系?

发布网友发布时间：2022-04-23 09:35

共2个回答

热心网友时间：2022-05-01 15:56

答：一般的内控体系的构筑逻辑是 1、内部环境----构筑一个适合于内控的环境,从治理,战略,组织设计,商业模式等多个方面来使得公司在一个高的平台和起点上运行 2、风险评估----找出各种类似问题,对每个问题可能出现的形式,存在的风险进行深入剖析. 3、控制措施----针对问题进行控制措施的设置,包括支撑控制措施的组织保障,理念培训技术手段 4、信息与沟通----从不断进行信息沟通,通过各种手段进行内控运行和评价来消除问题和知晓体系的现状 5、监督检察----对内控体系的执行情况进行不断的监督检查,以及不断促进内控体系的优化第一层次：基于管控体系,构筑母公司层面内控体系(主要是母公司战略定位和母公司自身运作,以及母公司出资人职能履行三个部分) 第二层次：子公司管控内控体系(母公司对子公司的治理,以及子公司战略与运作等子公司的十四个管控子体系) 第三层次：母公司对子公司内控体系的管理,监督与优化体系在构筑各个层次内控体系时,华彩会使用五步法的内控体系基本逻辑做为方*,但按照这五个步骤来做,就既不具备操作性,又过于为内控而内控,根本没有照顾到集团运作的独有问题,而且没能从各个职能部门和功能的立场上来做内控体系,导致各个部门的参与深度和对内控思想的理解程度不够. 华彩认为内控体系的建立必须强化母公司控制力,驱除子公司内部人控制和信息不对称,母公司必须通过内控体系的建立为母公司的董事,监事,以及其他派出管理者打造一个监督制度监督子公司运作的平台. 华彩内控体系是基于集团管控的,考虑到集团总部自身的内控并不是重点,而是各子公司的内控体系才是重点,但子公司有任期考核和经济指标做为硬约束,不会主动的去建设内控体系.因为内控在一定程度上降低了效率,所以不是子公司高层的战略性意图.顶多是母公司意志的反应. 所以,在很大程度上,内控应该是在母公司干预和引导下,*公司一起进行的一个管理系统的再造工程.而且母公司始终行使外部监督检察推进者这一角色.

热心网友时间：2022-05-01 17:14

付费内容限时免费查看回答第一步：定标准

建内控的第一步为结合外部监管形势和内部内控体系现状确定目标。

行业常见的三大目标：

满足外部合法合规的监管要求；

满足内部管理标准化、权责明晰化、业务流程化、控制过程化的管理标准化规范要求；

通过制度、组织、流程、授权、表单来实现集团管控要求。

第二步：搭框架

核心要求：

权责对等：每件事，每个环节，有人执行，有人负责，权责清晰；

重点风险原则：注重公司重点风险领域及风险点。

制度架构和审批权限：

基本管理制度：公司法、证券法、交易所要求编制和披露，经董事会审批。

基本业务制度：核心业务基本管理要求，需经过集体决策机构/总经理审批。

业务操作规范：某项业务的具体操作标准，需经过总经理或其他授权领导审批。

按照内部环境、控制活动类、控制手段类，分版块细化到二、*流程，以覆盖业务链全过程。

运行实施、辅导管理：对内控成果验收，对运行情况总结。

指标监控，风险看板

它不是一个一劳永逸，一步到位的事情，只是当下适合，需要不断优化。