发票开错了怎么办?

发布网友 发布时间：2022-04-23 09:30

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好二三四 时间：2022-06-23 02:25

增值税专用发票开错可即时作废。一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

根据《国家税务总局关于修订的通知》：

第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

热心网友 时间：2022-06-22 23:33

热心网友 时间：2022-06-23 00:51

*开票的处理方法：

1、当月发现错误的，无论是普票还是专票，处理方法都是一样的，在税控系统中找到错误*，双击，然后点击作废就可以了，然后根据需要可以重新开具。作废的*联次要齐全，然后盖上公司统一的*作废章。

2、如果是需要跨月作废*，那么两种*的做法是不同的，普票相对简单一些，只需要在税控系统中输入*代码，然后开具红字*（这个是需要一张纸质*打印出来的），最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了，需要注意的是，如果开票当月有利润，且已经预交了所得税是无法退税的。

3、如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多，打开税控盘后点击开具红字*，就会出现下图所示的对话框，很多种情况，大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是，如果对方已经认证并抵扣的税款，一定要让购货方做进项税转出，否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。

资料扩展

*开错一般可以分为两种情况：

一、 销货开票方的原因，例如金额、数量、税率填写错误；

二、 购货收票方的原因，例如：对货物不满意退货或者对*要求有变化，需要换票。

热心网友 时间：2022-06-23 02:26

一、*的作废

一般纳税人在开具专用*当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的*联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用*须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用*（含未打印的专用*）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

同时具有下列情形的，才能称之为满足作废条件：

（一）收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”。

【参考依据：国税发[2006]156号 国家税务总局关于修订《*专用*使用规定》的通知】

因此，*的作废比较简单，开票当月发现错误收回全部联次，即可作废，然后开具正确的*。

那么，有的财务人可能会思考一个问题，现在有很多企业已经开始使用并开具*电子普通*了，那么本月*电子普通*开具有误，能否作废？

由于*电子普通*具有可复制性，无法回收的特点，因此*电子普通*一旦开具暂不能作废。*电子普通*开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字*电子普通*，无需退回*电子普通*。

02二、*的红冲

*一般纳税人开具*专用*（以下简称“专用*”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合*作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用*的，应要进行*的红冲。

上面这段话可以理解成，符合作废的（当月发现错误）优先使用，但对于种种原因而不能作废操作的，通常是跨月的处理，此时只有开具红字*，根据需要不开或重新再开具正确的*。

另外，其中的“中止”非“终止”，因为只有中止才有开具红字的可能，终止是结束，业务结束，也就无从谈起红字*的开具。

具体可以看下面这张图：

总的原则是：票在谁手里，就由谁去填开信息表；蓝字专用*信息要不要填写，就看这张票有没有被抵扣，如果没抵扣就填写，抵扣了就不填。

另外还需要注意的几点是：

1、红字专用*应与《信息表》一一对应；

2、一张信息表只能对应开具一张红字*，不能重复使用，若红字*开错了，作废此红字*，信息表可以重新使用；

3、未上传的红字*专用*信息表，发现红字信息表有误，可直接在开票系统中作废，无需至大厅处理；

4、税务机关为小规模纳税人代开专用*，需要开具红字专用*的，按照一般纳税人开具红字专用*的方法处理；

5、对于纳税人需要开具红字*普通*的，可以在所对应的蓝字*金额范围内开具多份红字*；

6、对于红字*普通*的开具，先点击开一张“*普通*”，然后点击“红字”按钮进行负数*填开，填写负数*对应的正数*代码、号码；

7、红字*专用*不需要认证。

无论是上篇文章中的*丢失，还是今天的开错*，后期的税务处理，无疑都会带来工作上的人力成本和沟通成本增加，因此，小心使得万年船，再多说也不为过，当然，知道犯错后如何来补救，岂不更妙哉！

热心网友 时间：2022-06-23 04:17

*专用*开错了怎么办？

①一般纳税人当月开具的*专用*发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的*联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具*专用*。

②开具时发现有误的，可即时作废。

③若不符合*专用*作废条件的，可以申请开具红字*专用*。

重要提醒：

*作废条件需满足当月、未抄税、未认证或认证不符（如数据未进入*管理新系统等情况）三个条件。还有*联、抵扣联需退回，如果没有退回，也不符合作废条件。

*普通*开错了怎么办？

①开具时发现有误的，可即时作废。

②如果跨月了不能作废，可以直接开具红字*普通*，再开具正确蓝字*普通*。

重要提醒：

纳税人需要开具红字*普通*的，必须收回原*并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

代开**开错了怎么办？

①纳税人使用电子税务局自助开票机（或办税服务厅前台）代开**普通*或*专用*，开具时发现错误的，可即时作废重新开具。

②如果跨月了不能作废，纳税人应将**全部联次退回办税服务厅申请开具红字**，再开具正确蓝字**。

重要提醒：

若纳税人申请代开的正确蓝字**的税费与此前错开的*税费不同，对此前错开*已经缴纳的税款，纳税人可以向税务机关申请退税。

无论*作废还是冲红，都能达到解决问题的目的，但是快创通还是要提醒大家，作废、冲红都要按规定处理，否则将会受到税务局处罚。

热心网友 时间：2022-06-23 06:25

如果当月发现错误，无论是普通*还是专用*，处理方法都是一样的。在税控系统中找到错误的*，双击，然后单击作废，可以根据需要重新开具*。无效*应填写完整，然后加盖公司统一*注销章。如果需要跨月作废*，普通*只需在税控系统输入*编码，然后开具红字*。最后，可以在会计处理过程中核销收入红字。如果是特价票，打开税控盘，点击开红字*。你应该根据你的实际情况来选择。

法律依据：

《中华人民共和国*管理办法实施细则》第二十八条单位和个人在开具*时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在*联和抵扣联加盖*专用章。

*开错一般可以分为两种情况：

一、 销货开票方的原因，例如金额、数量、税率填写错误；

二、 购货收票方的原因，例如：对货物不满意退货或者对*要求有变化，需要换票。