工资发放及计提的分录怎么做

发布网友 发布时间：2022-04-24 02:00

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热心网友 时间：2023-10-20 13:18

当月计提当月发放，你公司做法是对的，应付职工薪酬一般月末无余额。
发放工资
借应付职工薪酬—工资
贷应交税费—个税
其他应收款—社保个人部分
其他应收款—公积金个人部分
银行存款或现金
月末 计提结转时
借制造费用或管理费用等
贷应付职工薪酬—工资追问不能说9月做计提分录，10月做发放分录 ？

追答9月做计提分录，10月做发放分录 ，月末就会有余额，到年底应付职工薪酬有余额汇算清缴会有补交企业所得税的。
一般当月发放工资当月结转 月末无余额的。

热心网友 时间：2023-10-20 13:18

计提时，按工资表应发数分人员部门进行计提，分录为
借:管理(销售、制造)费用--工资
生产成本--工资
贷:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
发放时
借:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
贷:其他应收(付)款--社保、住房公积金、个人所得税等
库存现金、银行存款

热心网友 时间：2023-10-20 13:18

当月计提当月发放，你公司做法是对的，应付职工薪酬一般月末无余额。
发放工资
借应付职工薪酬—工资
贷应交税费—个税
其他应收款—社保个人部分
其他应收款—公积金个人部分
银行存款或现金
月末 计提结转时
借制造费用或管理费用等
贷应付职工薪酬—工资追问不能说9月做计提分录，10月做发放分录 ？

追答9月做计提分录，10月做发放分录 ，月末就会有余额，到年底应付职工薪酬有余额汇算清缴会有补交企业所得税的。
一般当月发放工资当月结转 月末无余额的。

热心网友 时间：2023-10-20 13:18

计提时，按工资表应发数分人员部门进行计提，分录为
借:管理(销售、制造)费用--工资
生产成本--工资
贷:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
发放时
借:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
贷:其他应收(付)款--社保、住房公积金、个人所得税等
库存现金、银行存款

热心网友 时间：2023-10-20 13:18

当月计提当月发放，你公司做法是对的，应付职工薪酬一般月末无余额。
发放工资
借应付职工薪酬—工资
贷应交税费—个税
其他应收款—社保个人部分
其他应收款—公积金个人部分
银行存款或现金
月末 计提结转时
借制造费用或管理费用等
贷应付职工薪酬—工资追问不能说9月做计提分录，10月做发放分录 ？

追答9月做计提分录，10月做发放分录 ，月末就会有余额，到年底应付职工薪酬有余额汇算清缴会有补交企业所得税的。
一般当月发放工资当月结转 月末无余额的。

热心网友 时间：2023-10-20 13:18

计提时，按工资表应发数分人员部门进行计提，分录为
借:管理(销售、制造)费用--工资
生产成本--工资
贷:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
发放时
借:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
贷:其他应收(付)款--社保、住房公积金、个人所得税等
库存现金、银行存款

热心网友 时间：2023-10-20 13:18

当月计提当月发放，你公司做法是对的，应付职工薪酬一般月末无余额。
发放工资
借应付职工薪酬—工资
贷应交税费—个税
其他应收款—社保个人部分
其他应收款—公积金个人部分
银行存款或现金
月末 计提结转时
借制造费用或管理费用等
贷应付职工薪酬—工资追问不能说9月做计提分录，10月做发放分录 ？

追答9月做计提分录，10月做发放分录 ，月末就会有余额，到年底应付职工薪酬有余额汇算清缴会有补交企业所得税的。
一般当月发放工资当月结转 月末无余额的。

热心网友 时间：2023-10-20 13:18

计提时，按工资表应发数分人员部门进行计提，分录为
借:管理(销售、制造)费用--工资
生产成本--工资
贷:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
发放时
借:应付职工薪酬--工资(工资表上的应发数)
贷:其他应收(付)款--社保、住房公积金、个人所得税等
库存现金、银行存款