可转换债券的持有者现金流入包括哪些
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发布时间：2022-04-21 01:44
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热心网友
时间：2022-06-17 04:23
可转换债券是债券持有人可以按照发行时约定的价格将债券转换为公司普通股的债券。 债券持有人如不愿转换，可继续持有债券直至还款期满，收回本金及利息，或在流通市场出售变现。 持有人看好发债公司股票升值潜力的，可以在宽限期后行使换股权，按照约定的转股价格将债券转为股票，发债公司不得拒绝。 债券利率普遍低于普通公司。 发行可转债可以降低融资成本。 可转换债券持有人在一定条件下也有权向发行人回售债券，发行人有权在一定条件下强制赎回债券。
拓展资料：
可转换债券的基本要素：可转换债券的基本要素包括标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比例、赎回条款、转售条款等
1. 标的股票，标的股票通常是发行公司的普通股。
2. 优惠券率，可转换债券的票面利率是指可转换债券作为债券的年票面利率，一般低于同等条件下普通债券的票面利率，因为可转换债券持有人有特殊的选择权。可转债每半年一次或每年一次，到期后五个月支付一次利息不可转换债券的本金和最后利息应在工作日内偿还。
3. 转换期，转换期限是指可转换债券可转换为股票的起始日至终止日的期间。中国上市公司证券发行管理根据办法，可转换债券的期限最短为1年，最长期限为6年。可转换债券自发行之日起6个月后才能转换为公司库存。
4. 转换价格，转换价格是指将可转换债券转换为每股股份所支付的价格。表示为：可转换债券的转换价格一般高于发行时的股票市场价格。
5. 转化率，转换率是指可转换为每份可转换债券的普通股数量。表示为：例如，如果可转换债券的面值为500元，其转换价格为25元，则转换比例为20，即500元的面值可转债可按25元/股的转股价格转为20股普通股。
热心网友
时间：2022-06-17 04:24
可转换债券的持有者现金流入：每年的利息收入，转换为普通股时的每股股价*转换比率
