求银行外汇敞口估值及汇兑损益计算方法
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发布时间:2022-04-21 01:27
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热心网友
时间:2022-06-17 02:40
1、剔除分算法。即逐笔核算货币性外币账户上汇率发生变动的外币金额的价值变动额,而对汇率没有发生变动的外币金额则不予考虑。其计算公式是:某个货币性外币账户发生的汇兑损益=该账户期初的外币金额×(期末汇率-期初汇率)+该账户本期增加的外币金额×(期末汇率-业务发生时的市场汇率)-该账户本期减少的外币金额×(期末汇率-业务发生时的市场汇率),上述结果若为正值,表示外币货币性资产账户发生的是汇兑收益,外币货币性负债账户发生的是汇兑损失;反之,则相反。
2、综合差额法。这种方法须先计算出货币性外币账户的期末余额,并按期末市场汇率折算为记账本位币金额,再将其与该外币账户上的每笔外币金额按业务发生时的市场汇率折算的记账本位币金额进行比较,得出的差额就是该账户本期发生的汇兑损益。其计算公式是:某个货币性外币账户发生的汇兑损益=该外币账户的期末余额×期末汇率-(该外币账户期初的外币金额×期初汇率+该账户本期增加的每笔外币金额×业务发生时的市场汇率-该账户本期减少的每笔外币金额×业务发生时的市场汇率),其结果若为正值,外币货币性资产账户发生的是汇兑收益,外币货币性负债账户发生的是汇兑损失;反之,则相反。
而汇兑损益,自然就是根据敞口头寸,以及签订的远期结售汇协议汇率与到期时的实时汇率之差来计算了。
热心网友
时间:2022-06-17 02:41
同意LS得看法,你给得条件太少了,还有就是每家银行得算法都不同,最好还是问下,自己银行得资金管理部门
热心网友
时间:2022-06-17 02:41
我也不知道,共同研究一样吧
某企业有一笔预期3个月后收回的货款100万美元,同时还有一笔3个月后待付的货款100万美元。在未采取任何其他措施情况下,若美元汇率下跌,则出口收汇方面的损失将因进口付汇方面相应的得利而对抵,得失相当。但若上述收汇与付汇期限相同,但金额不同,则实际承担汇率风险的只是收付差额部分,这就是所谓的敞口头寸。
从以上例子来看,你所做的远期结售汇业务的敞口估值就应该是:到期后你行买到和卖出的外汇之差。
由于是远期,所以现在还没有发生,这种情况下得出的结果也就应该是估值而非绝对数了吧。
而汇兑损益,自然就是根据敞口头寸,以及签订的远期结售汇协议汇率与到期时的实时汇率之差来计算了。