财务分析，超现金比率公式是什么

发布网友发布时间：2022-04-20 23:55

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热心网友时间：2023-07-19 00:20

　　现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债。\x0d\x0a　　现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。\x0d\x0a　　现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。\x0d\x0a　　现金比率能够反映企业即时付现能力。\x0d\x0a　　除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

热心网友时间：2023-07-19 00:20

现金与流动负债的比值称为现金比率，其计算公式为：现金比率=货币资金÷流动负债×100%，现金比率表明1元流动负债有多少现金作为偿债保障。速动资产中，流动性最强、可直接用于偿债的资金是现金，与其他速动资产不同，现金本身可以直接偿债。

现金比率只量度是所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强。现金比率一般认为20%以上为好。

但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。

对财务发生困难的企业，特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力；对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业，对现金比率进行分析非常重要。

以上内容参考百度百科-现金比率