现金比率是什么意思呢？

发布网友发布时间：2022-04-20 23:55

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热心网友时间：2023-12-18 01:13

现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。

现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

现金比率计算公式为：

现金比率=(现金+短期有价证券)/流动负债*100%

现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。

此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

它将存货与应收款项排除在外，请比较流动比率(CR)。也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。