...税为1950.23,本月纳税申报时申报表上的销项税比账上的销项税额少3分...

发布网友发布时间：2024-03-02 04:48

共2个回答

热心网友时间：2024-07-20 07:15

首先，作为一级科目“应交税费”下设的二级科目，三级科目，楼主所作冲销凭证，无法解决上上述差异对应交税费账表核对不一致的问题；
其次，应该尽可能查明差额0.03元的具体原因，因为纳税申报表上的数据，应该与防伪税控系统读取数据一致，而防伪税控系统数据来自于发票开具，发票又作为入账依据，如果工作足够严谨，不应该出现差异，哪怕是0.01元的差异。如果查明确认是销售入账计算计提增值税销项税时，出现四舍五入差异或是误差，则应在本月作会计分录如下：
借：应交税费-未交增值税 0.03
贷：主营业务收入 /其他业务收入 0.03
也就是说，入账销项税额与纳税申报表中销项税额的差异，必然是对应“主营业务收入”或“其他业务收入”进行调整，因为，销项税就是对应“收入”计提的，税多了，收入必然少了，反之，税少了，收入必然就多了。

热心网友时间：2024-07-20 07:17

申报表上的销项税比账上的销项税额少3分钱，好就转到销项上去

借：转出未交增值税 0.03
贷：应交税费-应交增值税-销项税 0。03