递延所得税是如何计算的?
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发布时间:2022-05-02 15:46
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时间:2022-06-20 17:40
所得税费用=当期所得税+递延所得税。
递延所得税资产期初余额=150000+200000+1050000=1400000,
递延所得税资产期末余额=(400000+400000+500000)*25%=325000,因此本期转回递延所得税资产的金额为1400000-325000=1075000,递延所得税负债期末余额=600000*25%=150000,递延所得税负债期初余额=100000,本期发生额=50000。