企业银行账户的分类有哪几种?怎么使用?
发布网友
发布时间:2022-04-20 22:05
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热心网友
时间:2022-06-21 02:09
一般有以下几种帐户:
1、基本户。
企业必须开基本户,否则不能开其他银行帐户,基本户可以存取现金、划转款项、代扣款项等。
存款单位的现金支取,只能通过基本存款账户办理。 一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得同时开立多个基本存款账户。
2、一般户。
企业可以在本地开立一般户,一般户不能取现金,只能办理转帐交易,同时也可以代扣款项,如代扣税款等。
3、临时户。
企业在外地发生业务,需要帐户的时候,可以办理临时户,临时户一般情况下和一般户功能相同,不过经过银行审批,可以在一定的限额内办理提取现金业务。
临时存款账户,是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的,可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
4.专用存款账户
专用存款账户,是指存款人按照法律、行*规和规章,对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
对下列资金的管理和使用,存款人可申请开立专用存款账户:
(1)基本建设资金;
(2)更新改造资金;
(3)财政预算外资金;
(4)粮、棉、油收购资金;
(5)证券交易结算资金;
(6)期货交易保证金;
(7)信托基金;
(8)金融机构存放同业资金;
(9)*性房地产开发资金;
(10)单位银行卡备用金;
(11)住房基金;
(12)社会保障基金;
(13)收入汇缴资金和业务支出资金;
(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费;
(15)其他需要专项管理和使用的资金。
核准类账户和备案类账户
核准类账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。
核准类账户主要有:
(1)基本存款账户;
(2)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外);
(3)预算单位专用存款账户;
(4)人民银行另有规定的专用存款账户。
热心网友
时间:2022-06-21 03:27
企业银行账户就是对公账户,每名会计人员,尤其是出纳都必须清楚地知道公司的银行账户情况。在了解公司的账户时候,也应该知道企业银行账户使用的规定:
(1)存款人应以实名开立银行结算账户,并对其出具的开户(变更、撤销)申请资料实质内容的真实性负责,法律、行*规另有规定的除外。
(2)存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外;
(3)存款人可以自主选择银行开立银行结算账户,除法定外,任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户
(4)不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金等违法犯罪活动;
(5)企业应加强对预留银行签章的管理;
(6)存款人收到对账单或对账信息后,应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息;
(7)存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务,不得出租、出借银行结算账户,不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动;
(8)存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户存款余额,交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证,银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的,应出具有关证明,造成损失的,由其自行承担;
(9)单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供相应的付款依据。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
应答时间:2021-01-14,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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热心网友
时间:2022-06-21 05:01
企业在银行开设的账户一般有几种?一般户基本户。和临时户。