小规模转成一般纳税人的会计分录怎么做

发布网友发布时间：2024-04-08 15:53

共3个回答

热心网友时间：2024-04-11 05:22

1估计入库借：库存商品58000 贷：应付账款：58000
下月初做一张红色凭证借：库存商品58000 贷：应付账款：58000 冲销，等发票到时。重新做一张如下凭证：
借库存商品 58000
应交税金-进项税（58000*17%）
贷应付账款（58000+58000*17%）
（注：数值按发票上的填写）
2 借应收账款
贷商品销售收入
应交税金-销项税
结转商品销售成本
借商品销售成本
贷库存商品
3 借应付账款
贷银行存款
销项税金额-进项税金额就是本月要叫的增值税

热心网友时间：2024-04-11 05:20

借：库存商品 420000
借：应交税金-应交增值税-进项税42000*0.17
贷：应付账款：49140

热心网友时间：2024-04-11 05:22

小规模和一般纳税人最大的区别就是小规模企业买东西的进项税不能抵扣，只能计入成本，所以它没有进项税和销项税之分；而一般纳税人的进项税可以抵扣，不计入成本，所以它有进项税和销项税之分。