发布网友
发布时间：2024-03-15 19:54
共1个回答
热心网友
时间：2024-03-19 16:08
2、借：应交税费-应交增值税（已交税金）借：营业外支出（滞纳金）贷：银行存款
...增值税票有问题,需要进项税额转出,怎么做会计分录?1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
自查查补以前年度无票销售收入,已补交了增值税和所得税,应怎样做账?贷：应交税费——增值税检查调整 （9）对纳税人因发生非正常损失的购进货物和发生非正常损失的产成品、在产品所耗用的外购货物的进项税额未作进项转出的调整分录：借：待处理财产损溢 贷：应交税费——增值税检查调整 （10）对纳税人因取得假发票，虚开、代开发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的...
税务稽查时补缴了增值税该如何处理?借：以前年度损益调整 6000 贷：应交税金-增值税检查调整 6000 借：营业外支出 2000 贷：现金（银行存款） 2000 哦，好像和别人做的一样
各位大侠,补交的增值税怎么处理账务?一、进项税额不得抵扣,补缴增值税款。 1.涉及事项属当年发生: 如取得假增值税发票日期为1999年1月,并在当月抵扣进项税额,作如下会计分录:借:商品销售成本 8,717.95元 贷:应交税金一应交增值税(进项税额转出) 8,717.95元 2.涉及事项属以前年度发生: 如取得假增值税发票日期为1998年1月,并在当月抵扣进项税额,...
去年认证的发票300W失控,现在要求做进项转出及成本转出.请问怎么入账...根据增值税会计处理规定，采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产...
经税务查账,发现去年的账务有问题怎么办?所以，能够作为税务稽查调账依据的只能是那些公认的会计核算原则和财务会计制度。尽管我国现行税法所规定的“当财务会计制度与税法不一致时，纳税人应当按税法的规定计算缴纳税款”，但在账务处理上则仍以按现行的企业会计准则和企业会计制度的规定处理。
...已经做了认证抵扣,后来税务局查出说发票不能抵扣认证,怎么办_百度...逾期不得抵扣进项税额；一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。
外贸企业,有一票增值税发票未认证,但销售发票已开出,我账务该怎么处理...2）来票，认证 DR库存 应税-进项 CR银行 3）之前月份未认证，本月认证 DR应税-进项 CR应税-待抵进项税 实务中，未认证的票，你也可以N张写一个分录，但是我通常习惯是一张一个分录，以后转的时候，直接转到进项就可以了，这样帐上很清晰。如果来票未认证就不入帐的话，成本结转就会很乱。
我有一张去年的运输发票被查出是假票,税务局要调账,该怎样调?3.企业所得税汇算清交报表将该笔运输费用调整增加，可能会补交所得税(这项不用做分录）4.如果你抵扣了运输进项发票，那么还要将进项税转出，或许还要补交增值税 借：现金（银行存款、应付帐款）贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）以上1和4项可以合并做 你在摘要里要写明调整的原因。可能还要...
声明：本网页内容为用户发布，旨在传播知识，不代表本网认同其观点，若有侵权等问题请及时与本网联系，我们将在第一时间删除处理。E-MAIL:11247931@qq.com