异地开地税发票怎么处理

发布网友发布时间：2024-03-07 03:51

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热心网友时间：2024-03-13 10:35

1 先在你公司所在地的地方税务局,开具外出经营许可证明.并按合同金额先缴纳企业所得税.2.然后,去客户那地儿干活吧,干完活,你凭合同或客户给你们的结算凭据以及那张外出经营许可证,到客户所在地的税务机关,开具发票,可以免扣企业所得税.3.把发票给客户后,然后拿外出经营许可证到你单位的地税局缴销许可证,因为可能结算金额与合同金额不同,所以要结算企业所得税,多退少补.

热心网友时间：2024-03-13 10:28

异地开票要去地税开外出经营许可证明

热心网友时间：2024-03-13 10:28

1.先在机构所在地的地方税务局,开具外出经营许可证明。并按合同金额先缴纳企业所得税.
2.凭合同或客户给的结算凭据以及外出经营许可证,到客户所在地的税务机关,开具发票,可以免扣企业所得税。
3.把发票给客户后,然后拿外出经营许可证到你单位的地税局缴销许可证,因为可能结算金额与合同金额不同,所以要结算企业所得税。

分录如下：
地税代开发票时确认收入
借：应收账款
贷：其他业务收入
根据缴纳的营业税、城市维护建设税、
教育
费附加、地方教育附加计提税金附加
借：主营业务税金附加
贷：应交税金——营业税
城建税
其他应交款——教育费附加
地方教育附加
地税代开发票时，会收取相应税费
借：应交税金——营业税
城建税
其他应交款——教育费附加
地方教育附加
贷：现金
厂家将垫付费用付给你的时候
借：现金或银行存款
贷：应收账款