...交增值税下的明细科目进项税和销项税什么时候结转?怎么结转?结转的...

发布网友发布时间：2024-05-14 15:00

共4个回答

热心网友时间：2024-05-29 07:49

应交增值税明细科目下的进项税和销项税不要结转，只要和营业费用、管理费用的二级科目结出余额就可以了。
就想营业费用、管理费用中的二级科目不要结转一样，只要结转营业费用、管理费用无余额就可以了。
应交增值税明细科目当月末为借方余额时，不要结转，只要留下月抵扣。
应交增值税明细科目当月末为贷方余额时：
借：应交税费应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费--未交增值税
这时，应交增值税明细科目就没有余额了。
如果年底有借方余额，借方余额就结转到下年的期初余额。

热心网友时间：2024-05-29 07:43

应交增值税下的的明细科目应该每月月末结转，结转后除“未交增值税”科目有余额外，其余科目余额为0，而“未交增值税”科目余额应该和申报表相互稽核，保持一致。

　　如，当月进项税额的借方累计发生额为10000，销项税额贷方累计发生额为11000，上月留底2000
　　借：应交税金——应交增值税——销项税额 11000
　　贷：应交税金——应交增值税——进项税额 10000
　　应交税金——应交增值税——未交税金 1000

　　此时，进项与销项的期末余额为0，而未交增值税与上月留底借贷合并后，科目余额为借方1000，该金额即为当月留底计入下月继续抵扣的金额。该金额应该同申报表金额保持一致。

　　又如，如，当月进项税额的借方累计发生额为10000，销项税额贷方累计发生额为14000，上月留底2000
　　借：应交税金——应交增值税——销项税额 14000
　　贷：应交税金——应交增值税——进项税额 10000
　　应交税金——应交增值税——未交税金 4000

　　计算后，当期未交增值税贷方发生额为4000元，与上期留底合并后科目余额为贷2000元，则当月没有留底税额，而应缴纳税金2000，在申报表中，留底税额栏为0，当期应纳税额栏为2000。

热心网友时间：2024-05-29 07:42

进项税额和销项税额在月末的时候结转，结转到未交增值税科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了；

会计分录为：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/进项税额

借：应交税费/应交增值税/销项税额

贷：应交税费/应交增值税/未交增值税

再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/已交税金

当月缴纳当月增值税时会计分录：

借：应交税费/应交增值税/已交税金

贷：银行存款

热心网友时间：2024-05-29 07:49

理论上来说，是按月结转的，实际中按实际情况接转，就是需要交税时就结转，但所终一定要结转的。结转时，会用到，转出未交增值税和转出多交增值税科目，具体分录我想您会做的。