记账凭证是出纳做还是会计做，差旅费报销及出凭证的流程是怎样的？

发布网友发布时间：2022-04-30 08:11

共5个回答

热心网友时间：2023-10-21 15:26

1、凭证会计做，出纳只做现金日记账和银行存款日记账。

2、差旅费报销，由报销人员将原始票据粘贴好，并填写好报销单据，交相关主管经理审核后，至财务部，由相应财务人员审核签名后，登记记账凭证。然后将凭证打印后，与原始凭证一起，交由出纳付款。报销人签收即可。

扩展资料：

记账凭证应该怎样编号

给记账凭证编号，是为了分清记账凭证处理的先后顺序，便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对，防止会计凭证的丢失，并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种：

一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第**号;

一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第**号、付字第**号、转字第**号;

还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，分别编为现收字第**号、现付字第**号、银收字第**号、银付字第**号、转字第**号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。

记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。

业务量大的单位，可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法，事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个，由制证人注销，在装订凭证时将编号单附上，使记账凭证的编号和张数一目了然，方便查考。

复杂的会计事项，需要填制二张或二张以上的记账凭证时，应编写分号，即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示，如第8号记账凭证需要填制二张记账凭证，则第一张编号为8(1/2)，第二张编号为8(2/2)。

参考资料：百度百科--记账凭证

热心网友时间：2023-10-21 15:27

会计记账凭证的制单可以由出纳来完成，制单一般是把所有的原始凭证录入会计凭证里，而审核和记账就是由会计来完成的；审核出纳录入的会计凭证有没有问题或者是科目出错，审核无误后记账，然后结账就可以完成该月会计做账流程了。

差旅费报销的流程：报销人员先整理原始凭证（如*、车票)----填写差旅费报销单----相关领导审批签字----会计签字----最后是出纳签字后支付报销金额。

热心网友时间：2023-10-21 15:27

凭证会计做，出纳只做现金日记账和银行存款日记账。

差旅费报销，由报销人员将原始票据粘贴好，并填写好报销单据，交相关主管经理审核后，至财务部，由相应财务人员审核签名后，登记记账凭证。然后将凭证打印后，与原始凭证一起，交由出纳付款。报销人签收即可。

热心网友时间：2023-10-21 15:28

记帐凭证（收付款凭证）：出纳员、会计谁做都可以。
出差人员借支差旅费：
借：其他应收款——xx出差人
贷：现金
报销：
借：经营费用（或者管理费用）——差旅费
借：现金（退回剩余的现金）
贷：其他应收款——xx出差人

热心网友时间：2023-10-21 15:29

会计凭证会计出纳都做，可视业务内容而定，货币内容必须由出纳做，以外的就应该会计或者是记帐员做了，我们单位是用友软件，出纳只做货币这块，对方科目也是用过渡科目，会计再修改，最后出纳员再签字，0了！
差旅费报销流程，视你单位规定，帐务处理是借费用，贷货币支出或往来。

热心网友时间：2023-10-21 15:26

1、凭证会计做，出纳只做现金日记账和银行存款日记账。

扩展资料：

记账凭证应该怎样编号

一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第**号;

一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第**号、付字第**号、转字第**号;

记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。

参考资料：百度百科--记账凭证

热心网友时间：2023-10-21 15:27

差旅费报销的流程：报销人员先整理原始凭证（如*、车票)----填写差旅费报销单----相关领导审批签字----会计签字----最后是出纳签字后支付报销金额。

热心网友时间：2023-10-21 15:27

热心网友时间：2023-10-21 15:28

热心网友时间：2023-10-21 15:29