职工工资有几个月没发怎么做账？，是不是得计提？我一直没计提怎么处理？
发布网友
发布时间：2022-04-30 11:36
共1个回答
热心网友
时间：2023-10-23 04:30
如果没有计提可以补提，本年度的可按每月“工资单”提取。
1）提取分录：
借：生产成本 （制造费用） （管理费用）
贷：应付工资—职工工资
2）同时做一笔未发放的分录，把应发的工资转到欠款（企业应付）：
借：应付工资—职工工资
贷：其他应付款—未发工资
如果是夸年度的未计提工资，要涉及”以前年度损益调整“科目了，需要按照以前年度损益调整处理一下。追问你好！今年如果是2月、5月还有本月工资，是不是做在一起处理？
追答分别做两个凭证，摘要里写”补记2月应计提工资“和”补记5月应计提工资“。
因为产品成本是按照不同月份所匹配的不同成本结转的，如果2月和5月的产品不一样，成本也就会有差异，如果放在一个凭证上一并计提，只能一起结转成本，不就影响了成本核算的准确性了吗？
热心网友
时间：2023-10-23 04:30
如果没有计提可以补提，本年度的可按每月“工资单”提取。
1）提取分录：
借：生产成本 （制造费用） （管理费用）
贷：应付工资—职工工资
2）同时做一笔未发放的分录，把应发的工资转到欠款（企业应付）：
借：应付工资—职工工资
贷：其他应付款—未发工资
如果是夸年度的未计提工资，要涉及”以前年度损益调整“科目了，需要按照以前年度损益调整处理一下。追问你好！今年如果是2月、5月还有本月工资，是不是做在一起处理？
追答分别做两个凭证，摘要里写”补记2月应计提工资“和”补记5月应计提工资“。
因为产品成本是按照不同月份所匹配的不同成本结转的，如果2月和5月的产品不一样，成本也就会有差异，如果放在一个凭证上一并计提，只能一起结转成本，不就影响了成本核算的准确性了吗？
