企业年度关联业务往来报告表是必须申报的吗？没有关联账户需要申报吗？
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发布时间：2022-04-30 10:09
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时间：2023-10-22 13:35
如果企业有关联业务企业，发生了往来，则必须填报该表，如果没有关联业务单位，则不需要填写。
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。
根据国家税务总局公告2016年第42号要求，仅实际发生关联交易的企业才需要进行关联申报，同时新增了报送国别报告的要求。
企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。
企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。
扩展资料
1、企业根据具体情况选填“正常报告”、“更正报告”或者“补充报告”。
正常报告：报告期内，企业第一次年度报告为“正常报告”；
更正报告：报告期内，企业对已报告内容进行更正的为“更正报告”；
补充报告：报告期后，由于企业自查、主管税务机关评估等发现以前年度报告有误而更改报告为“补充报告”。
2、“101纳税人名称”：填报企业登记注册的中文全称。
3、“102纳税人识别号”：填报税务登记证上的纳税人识别号或者营业执照上的统一社会信用代码。
4、“103注册地址”：填报企业登记注册的地址。
5、“104经营地址”：填报企业实际生产经营地址。
6、“105经营范围”：填报本报告年度所属期间内企业实际生产经营范围。
7、“106主管国税机关”和“107主管地税机关”填报企业主管国、地税机关全称。
参考资料来源：国家税务总局-关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告
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时间：2023-10-22 13:35
是的，需要。发生关联交易就需要填写的。没有关联交易，也需要填写与股东的情况的。
根据国家税务总局公告2016年第42号国家税务总局《关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》第一条相关规定：
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报。
扩展资料
这些申报表需要填写
1、封面
2、G000000报告企业信息表
3、企业年度关联业务往来报告表填报表单
4、G100000中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表
5、G101000关联关系表
参考资料来源：国家税务总局-关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告
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时间：2023-10-22 13:35
如果企业有关联业务企业，发生了往来，则必须填报该表，如果没有关联业务单位，则不需要填写。
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。
根据国家税务总局公告2016年第42号要求，仅实际发生关联交易的企业才需要进行关联申报，同时新增了报送国别报告的要求。
企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。
企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。
扩展资料
1、企业根据具体情况选填“正常报告”、“更正报告”或者“补充报告”。
正常报告：报告期内，企业第一次年度报告为“正常报告”；
更正报告：报告期内，企业对已报告内容进行更正的为“更正报告”；
补充报告：报告期后，由于企业自查、主管税务机关评估等发现以前年度报告有误而更改报告为“补充报告”。
2、“101纳税人名称”：填报企业登记注册的中文全称。
3、“102纳税人识别号”：填报税务登记证上的纳税人识别号或者营业执照上的统一社会信用代码。
4、“103注册地址”：填报企业登记注册的地址。
5、“104经营地址”：填报企业实际生产经营地址。
6、“105经营范围”：填报本报告年度所属期间内企业实际生产经营范围。
7、“106主管国税机关”和“107主管地税机关”填报企业主管国、地税机关全称。
参考资料来源：国家税务总局-关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告
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时间：2023-10-22 13:35
是的，需要。发生关联交易就需要填写的。没有关联交易，也需要填写与股东的情况的。
根据国家税务总局公告2016年第42号国家税务总局《关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》第一条相关规定：
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报。
扩展资料
这些申报表需要填写
1、封面
2、G000000报告企业信息表
3、企业年度关联业务往来报告表填报表单
4、G100000中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表
5、G101000关联关系表
参考资料来源：国家税务总局-关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告
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时间：2023-10-22 13:36
即使没有关联方，在北京也是要先报送，审核后再申报（查账征收）。
申报最好不要过中旬。
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时间：2023-10-22 13:36
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时间：2023-10-22 13:36
即使没有关联方，在北京也是要先报送，审核后再申报（查账征收）。
申报最好不要过中旬。
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时间：2023-10-22 13:36
