企业所得税计算问题,如图。答案及计算过程,谢谢。

发布网友发布时间：2023-11-10 06:22

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热心网友时间：2024-11-25 23:40

1.营业外收入50万元，其中包括购买国债利息收入10万元，国债转让收益10万元，接受捐赠收入10万元
购买国债利息收入10万元，为免税收入
2.管理费用450万，销售费用300万
准予扣除
3.支付在建办公楼款60万，已列入当期费用，
应当资本化，不得税前扣除
4.支付诉讼费2.3万，已列入当期费用
准予扣除
5. 营业外支出300万，其中包括违法经营罚款10万
行政处罚不得扣除
应纳企业所得税=（100-10+60+10）×25%=40万元
应补企业所得税=40-25=15万元

选B

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