3~7月的工资未发及未计提,8月补发,7月及8月的会计分录该如何做?

发布网友发布时间：2022-04-30 22:00

共3个回答

热心网友时间：2022-06-19 06:26

补提3-7月份工资
借：成本费用－工资
贷：应付职工薪酬－工资
发放3-7月份工资
借：应付职工薪酬－工资
贷：应交税费－应交个人所得税
贷：银行存款（库存现金）
计提8月份工资
借：成本费用－工资
贷：应付职工薪酬－工资
希望能帮助到你！

热心网友时间：2022-06-19 06:26

1、工资每个月都得提，计提时：借：工资（管理费用、生产成本等）
　　　　　　　　　　　　　　　　贷：应付职工薪酬
　没来得及计提，在当年度内可补计提，分录同上
2、实际发放时：借：应付职工薪酬
　　　　　　　　　贷：银行存款
3、注意事项：计提的工资事项，如果在汇算清缴期内没发到位的，要调整企业所得税应纳税所得额，补缴企业所得税。

热心网友时间：2022-06-19 06:27

补计提3、4、5、6、7月份工资，借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬
补发放3、4、5、6、7月份工资，借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款
计提8月份工资，借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬
发放8月份工资，借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款