期末留抵税额是什么意思?

发布网友发布时间：2022-04-30 23:17

共3个回答

热心网友时间：2022-06-20 06:10

一、当期期末留抵税额就是当进项税大于销项税时产生的应交*的负数，通俗的可以理解为税务局倒欠企业的*。一般都是用“期末留抵税额”来称呼，因为它都是当前值（累计数额），包含当月产生的，很少用“当期”形容，因此都是一个概念。是应退税额的最大值。当期应该是账务上，不是报表上的。

二、如果当期期末留抵税额<=当期免抵退税额时，指报表上留抵数额用是最大退税额，用来退税了，报表上不会减少。但是你们的老师应该没有讲述报表与账务的分别，他说的当期期末留抵税额=0指的是账务上，因为产生退税就把当期期末留抵税额转到应退税额了。

这个原因还是和上面一样，报表上期末留底还是有，但是由于产生退税，账务上当期期末留抵税额会有等额的减少，同时增加到应退税额科目。

热心网友时间：2022-06-20 06:11

指当抵没有抵扣的进项税额，期末核算一般纳税人的应纳*税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣*销项税额。
当期交纳的*=当期*销项税额-当期*进项税额-上期末留抵额

进项大于销项本期抵扣不完成负数，留到下期进行抵扣。
举例说明：

某企业这个月销项税额是9500.00，但是进项税额是10000.00，所以这个月就可以不用交*，还有500.00可以作为留抵税额，下个月进行抵扣。

热心网友时间：2022-06-20 06:11

期末留抵税额是进项税额抵顶销项税额后剩余的，可以退还给企业的税额
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