小规模企业销售免税农产品,怎么填增值税和企业所得税申报表

发布网友发布时间：2022-05-01 01:38

共3个回答

热心网友时间：2022-06-22 00:31

申报*时是按不含税的。减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人：进项税额不予抵扣，销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。

小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额（含应税销售额、*性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。

扩展资料：

《*纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《*（专用/普通）*使用明细表中专用*销项税额合计数、普通*销项税额合计数、不开*销售的货物或应税务劳的税额三者之和。

《*纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《（专用*/收购凭证/运输*）抵扣明细表》中专用*进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输*进项税额合计数三者之和。

参考资料来源：百度百科-*纳税申报表

热心网友时间：2022-06-22 00:32

1、申报*时是按不含税的。
2、减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。
3、销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人：进项税额不予抵扣，销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。

热心网友时间：2022-06-22 00:32

付费内容限时免费查看回答你好，小规模企业销售免税农产品申报*时是按不含税的。减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人:进项税额不予抵扣,销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。

小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额(含应税销售额、*性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额)未超过3万元的(按季申报为9万)，应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。