简答题:商业信用的形成有哪些?
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发布时间：2022-04-30 16:11
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热心网友
时间：2022-06-27 03:51
1、商业承兑汇票
商业承兑汇票是买方以票据形式承诺其所负债务的一种商业信用。这种商业信用是由卖方提出要求，买方在购买货物时应签发商业承兑汇票，承诺支付货款日期，卖方才将货物交给买方，双方以票据作为债权债务的法律依据。
债务企业融资。在具有良好的业务合作关系的客户之间互相开具商业承兑汇票，让债权企业用商业承兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。
商业承兑汇票的签发。商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款人签发，也可以由收款人签发。付款人承兑时，无须填写承兑协议，也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款人。
商业承兑汇票的贴现利率。贴现利率在中国人民银行再贴现利率基础上加点执行，最高不超过同期贷款利率。
银行加强商业承兑汇票的贴现审核和管理，一般只对大型优质客户和信用等级评定为AA*的企业办理贴现；严格审核预防虚假交易或重复开具商业承兑汇票；利用商业承兑汇票提前抵扣进项税，也是税务部门审核的重点。
商业信用筹资的优缺点。优点：容易取得，不需进行人为筹资；企业如果不放弃现金折扣，不使用带息票据，商业信用筹资成本低。缺点：期限太短，商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月。
2、应收账款质押贷款
应收账款质押贷款是指借款人以应收账款作为质押，向银行申请的授信，是卖方提前回笼货款的一种方式。应收账款只是贷款的担保条件，是业务操作的辅助要素，是对企业良好商业信用的补充与提升。
用于质押的应收账款须满足一定的条件，比如应收账款项下的产品已发出，并由购买方验收合格；购买方(应收账款付款方)资金实力较强，无不良信用记录；付款方确认应收账款的具体金额，并承诺只在买方贷款银行开立的账户付款；应收账款的到期日，早于借款合同规定的还款日等。
应收账款的质押率一般为六至八成，申请企业所需提交的资料一般包括销售合同原件、发货单、收货单、付款方的确认与承诺书等。其他所需资料与一般流动资金贷款相同。
3、赊购商品
赊购商品是一种先取货后付款的商业信用。相对于现购商品就等于从卖方那里获得一笔无息贷款，增加公司短期资金来源。是中小企业普遍采用的一种销售方式，即卖方提前转移商品使用权。
赊购融资成本一般根据产品的经济性质、购销双方的财力情况加以确定。取决于信用期限和现金折扣，现金折扣是销货方给予购货方的一种优惠*。例如“2／10，n／30”表示一种优惠方式，其中的30表示信用期，10表示折扣期，2表示在折扣期内付款，可享受2%的价格优惠。
赊购商品是买方采用的一种最简单、最方便的短期负债融资方式。但应适度掌握，控制赊购商品数额，防失控和滥用这种方式，将影响公司的信誉，最终又会失去商业信用，导致公司经营陷入困境。
4、预收货款
预收货款是销货方按照合同或协议规定，在发出商品之前向购货方预先收取部分或全部货款的信用行为。即卖方向买方先借一笔款项，然后用商品归还，对卖方来说，也是一种短期融资方式。
预收货款通常是买方在购买紧缺商品时乐意采用一种方式，以便取得对货物的要求权。而卖方对于生产周期长、售价高的商品，经常要向买方预收货款，以缓和公司资金占用过多的矛盾。
经常和大额预收货款，是国家外汇管理局、税务部门审核的重点。防止进口不付汇或其它外汇资金流入；预收货款方式销售货物，应在货物发出的当天应及时开票，并在当期申报纳税，以免涉嫌偷税。
总之，商业信用融资合法、方便，融资成本低、*条件少。属于一种自然性融资，不用做非常正规的安排，也无需另外办理正式筹资手续，是中小企业融资的一种有效的融资方式，值得运用。
热心网友
时间：2022-06-27 03:51
商业信用的特点：第一，商业信用的债权债务人都是工商企业，体现了企业之间的关系。 第二，商业信用所贷出的资本是处在产业资本循环周转过程中一定阶段的商品资本。 第三，商业信用的动态与产业资本的动态是一致的。
商业信用的作用：保证生产、流通顺畅，促进经济发展。商业信用直接同商品生产和流通相联系，直接为企业资本循环服务。在资本循环和周转中，各企业之间生产时间和流通时间经常出现不一致，经常出现商品让渡同价格实现在时间上分离。生产出来的商品等待销售，而需要这些商品的企业又缺乏资金。如果仅用现款买卖，会使销售时间延长和再生产过程中断。而商业信用则发挥着加速资本循环和周转，缩短生产时间和流通时间，促进再生产顺利进行的作用。
商业信用的局限性。第一，信用的规模受到*，授信能力有限。第二，信用的使用方向受到*。第三，信用的对象有限，只有信用双方比较了解，特别是授信一方相信受信一方能如期清偿债务，信用活动才能成立。第四，商业信用期限较短，不能满足长期信用要求。
