待抵扣进项税放什么科目

发布网友发布时间：2022-05-02 05:56

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热心网友时间：2022-06-28 19:36

1、上月认证的*，上月就要记账。

借：原材料

应交税费——应交*（进项税）

贷：现金

2、本月开了的*专用*。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交*

扩展资料

辅导期纳税人取得*抵扣凭证后，借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税费——应交*（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。

经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

参考资料来源：百度百科-待抵扣进项税

热心网友时间：2022-06-28 19:36

购入货物未取得*，货物先按合同价暂估入库，待收到*后，正式入库：
*未到：
借：库存商品--
贷：应付账款--
收到*后，红冲：
借：库存商品---（红字）
贷：应付账款---（红字）
按*金额正式入库：
借：库存商品---
应交税金---应交*（进项税额）
贷：应付账款
这时，就可以根据*申请办理认证手续了，认证后就可以抵扣。（如果企业设置有“待抵扣进项税”科目，上面的科目可以直接这样做：
借：库存商品---
应交税金--应交*（待抵扣进项税额）
贷：应付账款---
认证后，抵扣时，就可以直接从“待抵扣进项税额”转出就可以了。

热心网友时间：2022-06-28 19:37

这2种情况进项都不做，货物先暂估入库，等做*的时候冲回就可以