待抵扣进项税额放哪个科目

发布网友发布时间：2022-05-02 05:56

共3个回答

热心网友时间：2022-06-28 19:36

会计分录如下：

借：原材料
待扣税金——待抵扣进项税贷：银行存款

下月*到后：
借：应交税金---应交*(进项税额) 贷：待扣税金——待抵扣进项税

希望我的回答能够帮助到您！

热心网友时间：2022-06-28 19:36

已取得*扣税凭证并经税务机关认证，按照现行*制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。如:2016年5月1日后取得的不动产在建工程13个月抵扣按60：40，40%的进项税额要计入这个科目；辅导期进项税额也计入这个科目。
这个科目是应交税费下面的二级科目：应交税费-待抵扣进项税额。

热心网友时间：2022-06-28 19:37

辅导期纳税人取得*抵扣凭证后，借记‘应交税金——待抵扣进项税额’明细科目，贷记相关科目。
交叉稽核比对无误后：
借：应交税金——应交*（进项税额）
贷：应交税金——待抵扣进项税额
经核实不得抵扣的进项税额，红字借记‘应交税金——待抵扣进项税额’，红字贷记相关科目。”

另外，*专用*的认证期有180天，有效期内认证当月才能抵扣。