退回的货款怎么做账?

发布网友发布时间：2022-05-02 08:13

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热心网友时间：2023-02-06 01:16

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：

借：主营业务收入

应交费税

贷：银行存款

但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：

借：以前年度损益调整

应交费税

贷：银行存款

二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：

企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张*上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张*上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。

审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

热心网友时间：2023-02-06 02:34

货款是购货方向销售方购买货物的业务往来，发生退回款时，购买方的银行存款增加；同时应付账款也增加了，所以入账会计分录如下：
借：银行存款
贷：应付账款

热心网友时间：2023-02-06 04:09

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收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款贷：应付账款应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：1、在物资和*账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按*账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；

2、在物资和*账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据*账单登记入账有时货物已到。*账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。

提问对采购货物进行退货处理

回答采购方退货会计分录销售方会计分录：借：应收账款借方红字贷：主营业务收入贷方红字应交税费-应交*-销项税额贷方红字借：主营业务成本借方红字贷：库存商品贷方红字采购方会计分录：借：库存商品借方红字贷：应交税费-应交*-进项税额转出贷方蓝字应付账款等贷方红字应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

提问好的，谢谢

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谢谢

热心网友时间：2023-02-06 06:00

公司转账错误款退回的做账：
1、转出的时候（如果是跨行转账，有费用需要支付）：
借：应付账款—XXX公司
财务费用-手续费
贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候（当时错转时候支付的手续费是不退的）：
借：银行存款
贷：应付账款—XXX公司

或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

热心网友时间：2023-02-06 08:08

跟销售一样，金额都为负数
按原记录红字冲转
借：应付账款（红字）
贷：银行存款（红字）
也可以这样做，
借：银行存款
借：应付账款（红字）

热心网友时间：2023-02-06 10:33

跟销售一样，金额都为负数。

借：银行存款
贷：库存商品

热心网友时间：2023-02-06 13:14

您好，很高兴为您解答：
如果在这里没有得到合适的答案，建议你chinaacc论坛里咨询一下，那里专业的人比较多一些，看看能不能给您一个合适的答案。