贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别
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发布时间：2022-02-23 14:30
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时间：2022-02-23 16:16
贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别如下：
1、认定不同
一般纳税人主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。
2、税率不同
一般纳税人的税率是17%，可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;
小规模纳税人的税率是4%(商业)或6%(工业)。但是不能抵扣进项税金，也不能开具**，同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。
3、税率计算方法不同
一般纳税人纳税计算公式为：
经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+
出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。
转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出
而小规模纳税人纳税计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。
4、票据方面的区别
一般纳税人开*普通*和*专票，而小规模纳税人只能开增值说普通*。专票，也就是一般纳税人，可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣
参考资料来源：百度百科-一般纳税人
百度百科-小规模纳税人
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时间：2022-02-23 17:50
税率不同：
小规模的税率基本是3%
但是一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的（13%、9%、6%不等）
二、他们中间最大的界限是：
他们之间的界限（我就当你说的是小规模申一般纳税人的条件咯~）
销售行业年收入不超过500万，服务行业不超过500万
（超过这个界限税局会自动判定为是一般纳税人的资格标准，会被责令为一般纳税人，不申请变更税局会停止对你的服务）
三、选择小规模还是一般纳税人最主要是看你的进项票
进项票多的话可以抵扣税额，合适的话比小规模交的税还少
小规模的话超过了免税的*标准是要全额缴税的，想你说的300万来说，是要缴9万元税的
（注：小规模的免税*是：一个季度收入30万以内是不需要缴税的）
【是否需要申请一般纳税人】
纳税人年应税销售额（连续12个月开票额度）工业企业超过50万元，商贸企业超过500万元，服务企业超过500万元，贵公司需根据要求尽快申请一般纳税人，否则税局将暂停对该公司的服务。
理性分析你们公司的生意伙伴是以一般纳税人居多还是小规模居多，前者可申请一般纳税人好。
公司的业务开展平台是否需要一般纳税人资格。（例如：入驻天猫需一般纳税人资格等）。
【一般纳税人的优势】
可以开具税率为13%的*票，以供应客户的需求
可以享受出口退税(适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为11%;适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为8%)
可以享受免，抵，退税
免税：出口免税，免征*
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时间：2022-02-23 19:42
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。
2、税率不同
一般纳税人的税率是17%，可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;
小规模纳税人的税率是4%(商业)或6%(工业)。但是不能抵扣进项税金，也不能开具**，同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。
3、税率计算方法不同
一般纳税人纳税计算公式为：
经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+
出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。
转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出
而小规模纳税人纳税计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。
4、票据方面的区别
一般纳税人开*普通*和*专票，而小规模纳税人只能开增值说普通*。专票，也就是一般纳税人，可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣。
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时间：2022-02-23 21:50
二、*种类不同
1、小规模纳税人销售只能开普通*,不能使用*专用*，
2、一般纳税人开的一般是*专用*（看使用对象决定）。
三、税率不同
1、小规模纳税人的贸易型公司税率为4%，工业企业为6%。
2、一般纳税人公司的税率为13%、17%。
四、缴税计算方式不同
1、小规模纳税人按开票额的4%计算应交税额。
2、一般纳税人需抵扣（进项抵销项）后再乘以税率而得出应交税额。
五、申请认定条件不一样
1、一般纳税人是需要申请的，需提供办 公场地证明、购销合同等。
2、小规模纳税人不需要另外申请，公司注册好后默认为小规模纳税人。
六、对于销售额的要求不同
1、小规模纳税人贸易型企业年销售额在180万以下，工业企业年销售额在100万以下。
2、一般纳税人贸易型企业年销售额在180万以上，工业企业年销售额在100万以上。
贸易型企业原为小规模纳税人，若年销售额超过180万，必须转成一般纳税人。
七、企业所得税的征收方式不同
1、小规模纳税人企业所得税正式方式可以是查帐，也可以带征。
2、一般纳税人企业所得税必须是查帐征收。
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时间：2022-02-24 00:14
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模;
2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。
二、帐务处理上区别
(一)在购买商品时，如果对方开具**，两者处理存在不同
1、一般纳税人处理为
借 库存商品等
借 应交税金-应交*(进项税额)
贷 银行存款等
2、小规模纳税人为
借 库存商品等
贷 银行存款等
小规模纳税人不能抵扣进项税。
(二)在销售商品时，采用的税率不同。
1、一般纳税人：
借：银行存款(或应收账款)
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交*(销项税额)
2、小规模纳税人：
借：银行存款(或应收账款)
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交*
三、税收管理规定的区别
1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具*专用*;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。
2、小规模纳税人：只能使用普通*;购进货物或应税劳务即使取得了*专用*也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。
四、税率与征收率不同
1、一般纳税人：基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。
2、小规模纳税人：商业小规模按4%征收率;商业以为小规模按6%，(免税的除外)。
