应交税费增值税转出未交增值税年末怎么处理

发布网友发布时间：2022-04-26 11:49

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热心网友时间：2022-06-28 01:53

企业应在“应交税费”科目下设置“未交*”明细科目，核算企业月份终了从“应交税费——应交*”科目转入的当月未交或多交的*；同时，在“应交税费——应交*”科目下设置“转出多交*”和“转出未交*”专栏。
（1）月份终了时，转出多交*
借：应交税费—未交*
贷：应交税费—应交*（转出多交*）
（2）月份终了时，转出未交*
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—未交*
经过结转后，月份终了，“应交税费——应交*”科目的余额，反映企业尚未抵扣的*。

热心网友时间：2022-06-28 01:53

1、应交税费--应交*（转出未交*），还有诸如应交-应交增值（已交税金）（进项税转出）（销项税额）等等科目，这些科目是3级科目！
2、应交税费--应交*（转出未交*）科目是企业月终计算出当月应交未交的*后，用于转出的科目。
应交税费--应交*（转出未交*）科目不是从什么地方转来的，只是用于转出应交税的科目。所以不存在转入转出的问题。
我们核算的是
应交税费-应交*
科目，最终确定应交的税额。所以下面的*科目最后是要汇总的，不用非要为0。