该进项税额转出分录怎么做。A公司向B公司购买原材料含税金额780元，其中税额89.73元。A公司已认证后发生

发布网友发布时间：2022-04-26 13:26

共4个回答

热心网友时间：2023-10-09 17:13

A公司向B公司购买原材料含税金额780元，其中税额89.73元，认证并抵扣
做如下分录：

借：原材料
借：应交税费---*---进项税
贷：银行存款
发生退货，收货方发起红字*信息表，销售方开具红字*，购买方收到红字*和货款后作如下分录：
贷：原材料
贷：应交税费---*---进项税转出
借：银行存款

热心网友时间：2023-10-09 17:14

分录如下:
借:原材料-ⅩXX690.27(红字)
贷:应交税费-应交*(进项税额转出)89.73
贷:应付账款-B公司780(红字)

热心网友时间：2023-10-09 17:15

己认证退回应申请税务机关开具红字*冲减。购买方作进项税额转出：
借：银行存款一780
贷：应交税费一待抵扣进项税额一89.73
贷：原材料一690.27

热心网友时间：2023-10-09 17:15

A公司分录：1.会计上处理，原来分录相同金额负数，然后再做个正确的分录，2.申报表附表一直接从销售额中减去负数*金额即可（红字*）
销售退回分录
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税金--* （红字）
同时，按退货商品成本冲销帐务处理

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）