企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 怎么填具体点

发布网友 发布时间：2022-04-24 14:17

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热心网友 时间：2023-10-16 00:51

按项目填就可以。

第一行填企业收入总额，即主营业务收入+其他业务收入。

第二行填营业成本，即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用。

第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。

第一列是本期数，即本季度三个月的累计数。

第二列是本年累计数，即年初到本月底的累计金额。

企业年度中间开业的纳税人填写的税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

纳税人识别号：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

纳税人名称：填报税务登记证中的纳税人全称。

扩展资料：

《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（b类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。

非居民企业在中国境内设立机构，场所的，应当就其所设机构，场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构，场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

参考资料来源：百度百科-企业所得税纳税调整与申报

热心网友 时间：2023-10-16 00:51

根据《国家税务总局关于印发等报表的通知》（国税函〔2008〕44号）的规定，第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入。第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。另外，根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔2008〕635号）的规定，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，“实际利润额”、“营业收入”及“营业成本”三栏是没有勾稽关系的。关于您所述情形，也无需在申报表中反映。涉及具体征管问题请向主管税务机关进一步咨询。

热心网友 时间：2023-10-16 00:51

按项目填就可以。
第一行填企业收入总额，即主营业务收入+其他业务收入
第二行填营业成本，即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用
第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。
第一列是本期数，即本季度三个月的累计数
第二列是本年累计数，即年初到本月底的累计金额

热心网友 时间：2023-10-16 00:52

根据《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定：
第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入；
第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本，不包括费用、营业税金及附加在内；
第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

“本期金额”列的第8行“实际已预缴的所得税额”和第9行“应补（退）所得税额”不填。

因此，本期金额只填本季度的金额，累计金额填年初至本季度末的金额，如果本季度盈利，累计金额为亏损，那么本季度不要缴纳企业所得税。

热心网友 时间：2023-10-16 00:53

收入按利润表上的收入加其他业务收入填列，这要和*纳税申报表申报的收入相一致，利润总额按利润表上的利润总额填列，销售成本通过收入减利润总额倒挤得出的数字填列（这和利润表上的销售成本概念不相同，他包括期间费用和税金），季度是按本季累计减上季或上二季、三季累计数，按上述方法计算填列。