个税汇算开启,还有这三种保险可抵税
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发布时间：2023-07-04 17:20
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时间：2024-11-01 14:34
个税汇算开启，还有这三种保险可抵税
个人养老金最高可享5400元抵扣
个人养老金制度在全国36个试点城市（地区）正式启动。根据相关规定，对个人养老金实施递延纳税优惠*，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
具体操作上，纳税人进入个人所得税App“办税”频道下“个人养老金扣除信息管理”，扫描个人养老金缴费凭证二维码，导入个人养老金扣除信息，即可进行税前扣除。
自个人养老金制度实施后，储蓄存款、理财、商业养老保险、公募基金四大类产品不断扩容。
中国理财网公布第二批个人养老金理财产品名单，新增11只产品和1家理财公司。其中，新增的中银理财共有5只产品纳入第二批名单，工银理财、农银理财、中邮理财本次分别有2只、3只和1只产品纳入。至此，个人养老金理财产品达18只，包括工银理财6只、中银理财5只、农银理财4只、中邮理财3只。
个人养老金保险产品名单新增6只产品，分别为“泰康尊享一生年金保险E款（万能型）”“泰康幸福赢家年金保险（分红型）”“国民美好生活养老年金保险”“国民美好生活B款养老年金保险”“国民福寿双全两全保险”“交银人寿个人养老年金保险（万能型）”。
目前，个人养老金保险产品名单共包括11家保险公司和19只产品，涵盖专属商业养老险、年金险、两全险等多种形态。
个人养老金保险主打的专属商业养老险为例，为方便投保人根据自己的经济状况决定，专属商业养老险缴费形式较为灵活，可以选择一次性缴纳、定期或不定期追加保费。养老金的领取期为客户60周岁之后，领取期不少于10年。稳健型账户2022年结算利率最低为4%，最高为5.15%；而进取型账户结算利率最低为5%，最高可达5.6%。
据银*透露，国内商业银行已开立个人养老金资金账户超过2400万户。截至2023年1月，特定养老储蓄业务余额263.2亿元；具有“稳健、长期、普惠”特征养老理财产品存续51只，47万投资者累计购买金额1004亿元；专属商业养老保险累计实现保费42.7亿元，保单件数37.4万件。
三种保险可抵扣个税
在个人所得税APP中，还有三种保险也可以抵扣个税，分别是：年金险、商业健康险和税延养老保险。
可抵税的年金险指个人根据国家有关*规定缴付的企业年金或职业年金个人缴费部分。在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从应纳税所得额中扣除。企业年金的税费扣除不需要个人主动申请，如果纳税人所在企业有企业年金计划，并且参与了，是会自动显示抵扣金额的。
第二类可抵扣税费的保险是商业健康险，此处特指税优健康险。居民个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在计算应纳税额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。
税优健康险的基本架构是一款“医疗险+万能险”的一年期消费型健康保险，保费在扣除医疗险费用后，剩余部分存入万能险账户，用于日后缴费或购买其他商业保险，但不能取现，目前收益率约2-2.5%。对于健康人群，年保额在20-30万元，终身保额在80-120万元。如果是已经生病的既往症人群，行业普遍做法都是每年保额*在4万元，终身保额15万元。
因为税优健康带有*性与普惠性，具有保证续保、带病投保、不设免赔额等特点，因此保险公司承担的风险较高。为了避免逆向选择风险，保险公司一般仅接受公司团体投保，极少险企开放个人购买。
银*就相关事项通知在行业内征求意见，拟扩大个人所得税优惠*适用商业健康保险的产品范围。
第三类可抵税的保险是税延养老保险，是指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人，应按税延养老保险扣除凭证记载的当月金额扣除当月的工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和12000元孰低的办法确定。税延养老保险目前仅在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园可购买。
如果纳税人购买了上述三类保单，可以获得独一无二的“税优识别码”，在个人所得税APP中自行申报。以税优健康险为例，能享受每年2400元（每月200元）的税前扣除*。但2400元不是实际减免的金额，按月薪1万来测算，每年大概可以少交240元的税。
