非贸易企业代扣代缴营业税和附加税如何做账

发布网友发布时间：2023-08-10 06:42

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热心网友时间：2024-03-10 04:17

如果仅是代理合同，那么付汇时，银行会要求出具由国、地税局出具的付汇证明，而付汇证明的开具是要求代扣代缴营业税（没有附加税费）和企业所得税税的。
假如公司与外国公司签订了一份价值100000元的合同。
1、签订合同时：
借：经营费用（管理费用）
100000元
贷：应付账款（外国某公司）
100000元
2、缴国税局企业所得税时：
借：应付账款（外国某公司）
10000元
贷：应交税金--企所--代扣
10000元
借：应交税金--企所--代扣
10000元
贷：银行存款式
10000元
3、缴地税局营业税时：分录同2，税种改为营业税，金额改为5000元
4、实际付汇时，请按剩余的85000元折合成外币付给外国公司，并将税单一并付给外方。

热心网友时间：2024-03-10 04:17

案1：
那么。专管员说退税太麻烦，账面上我应该怎么做账，12年3月审计的时候计提了11年全年应计利息并交纳了营业税我公司经营贷款，那么就出现了重复计提了11年的利息，在计算利息的时候就已经计算了从贷款发生日到2月份的利息并交了营业税？具体的分录请告知一下，谢谢，但12年2月份的时候有几笔贷款回来了，建议留抵