种植业有免征收入如何填企业所得税季度预缴纳税A类申报表

发布网友发布时间：2022-04-25 14:05

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热心网友时间：2023-10-07 05:25

　　1、“营业收入”的本期金额及累计金额都填零；
　　2、“营业成本”的本期金额及累计金额亦都填零；
　　3、“实际利润总额”的本期金额填写“营业外收入”账户的金额，累计金额，如果以前季度没数据的，那按本期金额填写，若以前季度有金额，则将以前季度金额加上本期金额的合计数，填写在累计金额栏。
　　4、“应纳所得税额”的本期金额，根据“实际利润总额”的本期金额乘以25%所算出的金额填写，其累计金额，根据“实际利润总额”的累计金额乘以25%所算出的金额填写；
　　5、“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行；
　　6、“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填；
　　7、“应补（退）的所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补（退）预缴所得税额。第9行=第6行―第7行―第8行，且第9行＜0时，填0，“本期金额”列不填。

热心网友时间：2023-10-07 05:25

财务报表如实填写，所得税申报表中有减免一栏，出多少所得税就减免多少，填上就行，前提是你已经在税务机关提前做了减免手续，不然你自己填了减免，系统也过不去