请问：单位和个人交的社会养老保险需要计提吗？如需计提，该怎么做分录？哪位高人能帮忙回答一下吗，
发布网友
发布时间：2022-04-25 15:57
共3个回答
热心网友
时间：2023-10-15 06:28
可以不计提，在实际上交保险时入账，但这样单位实际承担的社保费用就会往下错一个月。
分析如下：
一、计提：（企业缴纳部分）
借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的）
贷：应付职工薪酬--社会保险
二、缴纳：
借：应付职工薪酬--社会保险（这是公司部分）
其他应收款----代垫职工社会保险（这是个人部分）
贷：银行存款
三、一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款----代垫职工社会保险
四、根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。
扩展资料：
社保缴纳基数一般是指当月的工资，社保缴费基数是社会平均工资的60%--300%为缴纳基数，比如社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600元--3000元。
社保缴费比例：社保分单位缴纳部分和个人缴纳部分。具体社保费缴费比例分别为：
1、养老保险，单位和个人分别缴纳20%、8%；
2、医疗保险，单位和个人分别缴纳12%、2%；
3、失业保险，单位和个人分别缴纳2%、1%；
4、生育保险单位缴纳0.60%，个人不缴；
5、工伤保险单位缴纳2%，个人不缴。
参考资料：百度百科-社保缴费
热心网友
时间：2023-10-15 06:28
借：管理费用——社会保险费（还可以细分到*；养老、医疗、失业、生育、工伤）。
借：管理费用——住房公积金
贷：其他应付款——养老保险
贷：其他应付款——医疗保险
贷：其他应付款——失业保险
贷：其他应付款——生育保险
贷：其他应付款——工伤保险
贷：其他应付款——住房公积金
热心网友
时间：2023-10-15 06:28
发放工资时，
借：应付工资
贷：其他应付款（个人承担的保险部分）
银行存款或现金
实际本月底或下月初上交社保时，
借：管理费用等项目（单位负担部分）
其他应付款（个人承担部分）
贷：银行存款
也可以计提。
