增值税收入应该怎么制作凭证。
发布网友
发布时间：2023-06-21 19:50
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热心网友
时间：2024-12-05 21:15
营改增后，缴纳*计算方法与缴纳营业税计算方法差不多，只是*不能计提了；
假如销售开票100元，税率17%；进项税额50元，税率17%计算如下：
当月应纳*额＝销项税额-进项税额＝（100/1.17*17%）-（50/1.17*17%）＝14.53-7.26＝7.24
计提税费（不知你的哪个省的，是否有水利基金）：
借：营业税金及附加0.98
贷：应交税费-城建税0.51
应交税费-印花税0.02
应交税费-教附费0.22
应交税费-地方教附费0.14
应交税费-水利基金0.09
营改增后，*不能计提了；城建税、教附费、地方教附费按当月应纳*计提；印花税、水利基金按主营业务收入计提；税率、税目按地方税务机关规定的比例计算；
3.以上的为一般纳税人资格的；为小规模纳税人资格的，进项税额不得抵扣；应纳税额＝100/1.17*17%＝14.53
计算方法都一样，只是没有进项税额可以抵扣了；
备注：等我提交了，才发现有好几位成员已经回答了；下次回答提交时，要先看刷新一下了；
追问我家是一般纳税人，非小规模。如果8月份我家的销项税额大于进项，比如说我上个月开了90W的*普通*（均是价税合计），6%的税率 90W*6%=5.4W（其中进项税额是1W）。应缴4.4W的*（这个应该怎么做凭证），根据你上面的表，城建、教育、地方教育均已4.4W*7% 、3%和2%吧。营业税金及附件的金额合计就是3080+1320+880=5280.对吗？追答
应缴4.4W的*，不用计提*，不用做凭证；月末IC卡报抄税后，应在国税*申报表里确认核对并提交“抵扣联明细”、“存根联明细”、附表一、附表二等报表及*申报表；*申报表都有数据的；
根据你说的账务，可能税费计算有误；暂不管他，应纳*＝5.4W-1W＝4.4W，营业税金及附加金额合计就是3080+1320+880=5280元，是正确的；你可以根据我的你自己设置公式，以后就方便多了；
热心网友
时间：2024-12-05 21:15
热心网友
时间：2024-12-05 21:16
如果是采购，使用“付款凭证”
贷方科目：银行存款
摘 要 借方总账科目 明细科目 金额
采购**** 原材料 **** ****
*进项 应交税费 应交* ***
合计 ****
如果是销售，使用收款凭证，登记方法同上。
热心网友
时间：2024-12-05 21:16
贷：主营收入
应交税金-应交*-销项
按 应交税金-应交*-销项减进项交*，按*额提：借：营业税金及附加 贷：营业税，城建，教育费等。如果是小规模纳税人，按*额销项提：借：营业税金及附加 贷：营业税，城建，教育费等。
热心网友
时间：2024-12-05 21:17
计提*，在确认收入时计提*，营改增一般纳税人是6%，小规模是3%
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
应交税费－应交*（销项税金）
计提地税城建，教育费等
借：营业税金及附加
贷：应交税费－
希望能帮助到你！追问您好！比如说我上个月开了90W的*普通*，6%的税率 90W*6%=5.4W（其中进项税额是1W）。这种情况我应该怎么做凭证。
追答不是的
借：应收账款（或银行存款） 900000
贷：主营业务收入 849056.60＝900000/（1+6%）
应交税费－应交*（销项税金）50943.40
如果进项是10000元，那么应交税金＝50943.4-10000＝40943.40
