资产负债表中货币资金根据什么填列

发布网友发布时间：2023-07-16 04:22

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热心网友时间：2024-12-04 06:31

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，是根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

资产代表的是企业所拥有的全部资源，未来可以用来创造更多的业绩。

第一步：关注资产总额，大概判断公司的规模。

第二步：关注流动资产，主要包括其中的货币资金、存货、应收账款、应收票据等；

第三步：关注非流动资产，主要包括固定资产、在建工程、长期股权投资、投资性房地产、以及无形资产和商誉等。

重点留意各资产类项目的明细构成，以及重要项目在总资产中的比重。

负债端（欠多少钱、压力重不重、公司安全与否）：

计算流动资产比重—比重大说明偿债压力大；

计算长期负债比重—比重大说明财务负担重（短期关注利息费用）；

计算长期负债与总资本的比重—分析总资本对长期负债的保障程度（公司安全不，别哪天资不抵债）；

计算长期负债与所有者权益的比—分析债权人风险的大小。