多交增值税跨年如何处理

发布网友发布时间：2022-04-27 00:30

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热心网友时间：2022-06-21 18:08

税务上不能自行抵扣或调减，必须经税务同意。可以向税务申请。如果税务不同意也不能自己处理，税务是自行申报的，申报多了就只能认倒霉。

今年可以少记这部分收入，从纳税角度说，并不是多缴纳了，只是时间上前移了（本应今年缴纳的去年交了）。从会计上可以通过“以前年度损益调整”账户，调整你去年的错账。

借：应交税费—应交所得税

贷：

同时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

扩展资料：

会计分录层析法：

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

参考资料来源：百度百科——会计分录

热心网友时间：2022-06-21 18:09

在附表一当中的未开票收入栏以负数填列销售额及销项税额就可以冲抵了。但要跟专管员说清楚。

热心网友时间：2022-06-21 18:09

按规定，是可以跟专管员商谈，办理退税手续，但这个手续相当麻烦，而且一般不太高兴办理.或者可以留以后月份抵扣，这两个前提都是要是专管员商量。软件里是不能直接操作的。但是，又有啊，如果这个5000元，你退了，你的税负能达到标准么？如果达不到，到时候就税负过低写报告，约见法人……事情就麻烦了，请谨慎之！

热心网友时间：2022-06-21 18:10

能怎么办呢，等机会冲销无票收入的应缴税费

很多人对这样的事情，直接就是借：管理费用，贷：银行存款，都不进应缴税费的借方，就像你说的，系统不让操作的

我还专门咨询了税务局，给的答复是，你不需要缴纳的时候，就不该缴纳，如果谁硬性指派你缴纳，就去投诉，主张你的权利。

事实上，纳税人都是息事宁人的乖乖交税了，哪有什么预缴*啊，根本就是做了无票收入申报，账务上，将此费用入管理费用或营业外支出了，\(^o^)/~追问我们是不可能有无票销售的，因为我们是卖汽车的，汽车没有*是不能上牌子的，那我如何处理

追答这样啊，那就直接借：管理费用，贷：应缴税费,冲平就是了

热心网友时间：2022-06-21 18:10

　　从会计上可以通过“以前年度损益调整”账户，调整你去年的错账。
借：应交税费—应交所得税
贷：
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

但税务上不能自行抵扣或调减，必须经税务同意。可以向税务申请。如果税务不同意也不能自己处理，税务是自行申报的，自己申报多了就只能认倒霉。
今年可以少记这部分收入，从纳税角度说，并不是多缴纳了，只是时间上前移了（本应今年缴纳的去年交了）。