大一税法题，在线等答案，求解释3

发布网友发布时间：2023-10-02 15:25

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热心网友时间：2024-12-03 12:58

第一题：选A ：-7.44。9月份免抵退税不得免征和抵扣税额=180*（17%-13%）=7.2
当期应纳税额=50*17%-（100*17%+2*0.07-7.2）-6=-7.44。
第二题：选B：15.96 9月份的免抵退税额=180*13%=23.4。因期末留抵税额7.44<免抵退税额23.4，故，当期应退税额=7.44，当期免抵税额=23.4-7.44=15.96。
第三题：选C：9.1 10月免抵退税额=120*13%-50*13%=9.1。
第四题：选D：0.6 进料加工免税购进料件的组成计税价格=40+10=50.免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=50*（17%-13%）=2，免抵退税不得免征和抵扣税额=120*（17%-13%）-2=2.8,10月应纳税额=80*17%-（100*17%-2.8）=-0.6，因因期末留抵税额0.6<免抵退税额9.1，故，当期应退税额=0.6。
主要是需要记住*那章关于生产企业免抵退税的那些公式才行啊。