子公司上交母公司净利润,合并报表该怎样抵销

发布网友发布时间：2022-05-23 09:16

共1个回答

热心网友时间：2023-10-19 03:00

你这个分录是母公司还是子公司分录，两个公司的分录都不对呀
子公司上交时子公司分录
借：利润分配-未分配利润3000
贷：银行存款3000
母公司收到时母公司分录
借：银行存款3000
贷：投资收益3000
母公司针对收到红利的合并抵销分录（适合成本法核算的全资子公司）
借：投资收益3000
贷：期末未分配利润3000

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