新手出纳！如何为票据编号、报销和用账本登流水账（求实例）？很多问题，希望诸位老师不厌其烦为我解答
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发布时间：2022-05-09 13:41
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热心网友
时间：2024-01-31 07:02
出纳需要登记现金日记账和银行存款日记账，不过，这个与流水账差不多，只是不登记与现金和银行无关的转账等。
1、从哪个账户转都可以，记账时可做明细科目，分清楚就行了，这样便于今后查找。按理说，出纳登账依据会计凭证，但你们是后做凭证，那你就要费点心啦。收入，要销售单或收款凭据；支出，要有支出票据（F票、收据、便条等），支付时最好填写报销单一类的，经办人和老板都要签字，这样你就没有责任了。出纳收到钱可以开收据，如果是与银行相关的支付或收款，要登记银行存款日记账。不能用一本账，现金和银行混在一起，那样会乱的。
2、就编号登入现金账或银行账么？
是的。
这编号跟会计的记账凭证的编号会不一致，怎对数？
可以编两组号，一组是出纳的，一组是会计账的。先用出纳编号登记日记账，等会计做完凭证后，再把会计账编号补记在日记账上。
3、报销人已返出纳的借支款，开收据，摘要里写，***归还**月**日****事由的借款，只要摘要写清楚就不会乱的。也可以用借支单，一式三联，一栏存根，一联记账，一联给借款人。收回借款或报销后，在借款人一联注明“借款已还”就行了，这种方式不用开收据了。总之，借款时用借条入账，归还借款时开收据，证明已经归还；借款时三联借支单，归还时在借支单中备注（包括入账的）。
4、现金账没有入钱就不登记，何时有了钱放到出纳这儿再登记。银行存款第一笔是注册资金。
日记账摘要写“转给老板经营费用”吧，总不能不写。会计分录
借：其他应收款
贷：银行存款 （银行划款，如果是现金，贷方为库存现金）
5、可以多分几级明细科目，如，银行存款—一般户—**老板
个人账户不能在企业入账。只能用备查账登记（另一本账，不要用银行或现金日记账），转到个人账户是，均计入其他应收款，相当于向企业借款。追问老师您说的，有些我懂，有些还是不太懂（数年前学过实操速成班的）
1、现金日记账和银行存款日记账不登记与现金和银行无关的转账。这里说的转账是哪些？那银行账户间转账（不管私对公，还是公对公），不也是转账么，有一方涉及银行存款的增减呀，怎说无关不登账呢？2、有说个人账户的使用视同现金，是否个人账户的每笔收支都登入现金流水账呢（写明是哪个账号）?这里我特蒙
老师，可否私下请教，实太多想要问清楚的！
追答1、这里说的转账是哪些？
例如，采购材料，货款未付
借：原材料
贷：应付账款
这个凭证就不用登记日记账，因为借方或贷方都没有现金或银行存款发生。
等这笔钱支付时
借：应付账款
贷：银行存款
这时，银行存款科目出现了，就要登记银行存款日记账。
再如，领用原材料
借：生产成本
贷：原材料
这就属于转账凭证，你不用登记日记账。
2、如果个人账户在出纳手里保管，视同现金，逐笔登记。如果个人账户（银行卡）不在出纳手里保管，你怎么能控制？这时应该作为向公司的借款。
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