嵩明资质代办:什么类型的公司少上税?
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发布时间：2024-10-03 10:41
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时间：2024-10-13 17:09
一、常见的公司类型都有哪些?
1、有限责任公司
2、股份有限公司
3、国有独资公司
4、个人独资企业
5、合伙企业
6、个体工商户
7、外商投资企业
8、私营企业
9、全民所有制企业、集体所有制企业(以前能登记，现在已不能登记)
二、不同类型的公司纳税有何区别?
1、流转税
流转税主要包括增值税、消费税和关税。
不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特殊规定。
2、企业所得税
以下类型的企业缴纳企业所得税
(1)、有限责任公司
(2)、股份有限公司
(3)、国有独资公司
(4)、外商投资企业
(5)、私营企业(注意注册类型)
3、个人所得税
以下类型的企业缴纳个人所得税
(1)、个人独资企业
(2)、合伙企业中的个人合伙人
(3)、个体工商户
三、不同类型的公司所得如何纳税?
1、企业所得税：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：
(1)、一般企业，企业所得税的税率为25%。
(2)、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
(3)、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
(4)、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。
2、个人所得税：
根据财税〔2000〕91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
四、不同类型的公司税收有何差异?
1、业务案例
假设有A、B两个企业，都是做餐饮的，投入的资本都是200万元，生产规模相同、产量、利润也都相同。那么，老板在注册企业时，选择什么类型的企业才能让老板收益最大呢?当然，老板收益最大化了，节税自然也就是最大化了。
假设A企业为个人独资企业，B企业为有限责任公司，为了便于分析，本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”，而且该扣除的相关费用与损失均已扣除。
2、收益分析
(1)、当A、B两个企业“应纳税所得额”都不超过15,000元时
A企业老板取得税后收益=15000-15000×5%=14250元
B企业老板取得税后收益=(15000-15000×50%×20%)×(1-20%)=10800元
(2)、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过15,000元至30,000元时
A企业老板取得税后收益=30000-(30000×10%-750)=27750元
B企业老板取得税后收益=(30000-30000×50%×20%)×(1-20%)=21600元
(3)、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过30,000元至60,000元时
A企业老板取得税后收益=60000-(60000×20%-3750)=51750元
B企业老板取得税后收益=(60000-60000×50%×20%)×(1-20%)=43200元
(4)、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过60,000元至100,000元时
A企业老板取得税后收益=100000-(100000×30%-9750)=79750元
B企业老板取得税后收益=(100000-100000×50%×20%)×(1-20%)=72000元
(5)、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时
A企业老板取得税后收益=500000-(500000×35%-14750)=339750元
B企业老板取得税后收益=(500000-500000×50%×20%)×(1-20%)=360000元
(6)、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过500,000元至600,000元时
A企业老板取得税后收益=600000-(600000×35%-14750)=404750元
B企业老板取得税后收益=(600000-600000×25%)×(1-20%)=360000元
五、不同类型的公司收益分析
对于我们个人投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。
1、对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益;
2、对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。
3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析，我们发现，只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时，个人独资企业的个人投资者，税后净收益略微少一些，其他任何一个阶段的所得，个人独资企业的个人投资者取得的税后收益，都大于有限责任公司。
4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表，实质上税收缴纳的分析也就是个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人，都具体同样的纳税性质。
5、当然，本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型，实际操作中，企业注册类型选择，税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素，还有众多因素需要考虑，不同的企业有不同的经营决策。
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